§4. Содержание и специфика объективной стороны преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ

4.1. Содержание и специфика объективной стороны преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ Через объективную сторону преступлений в сфере банковской Деятельности воплощаются (выражаются) как цели и намерения виновного лица - специального субъекта (по смыслу ст.

8 Мамедов А. А. Соотношение и взаимосвязь... С. 25-28. — В данной работе про-водится подробный системный анализ основных признаков объективной стороны Рассматриваемых составов преступлений с объектами данных преступлений.

j>2 Глава 1

177... У К РФ), так и основное социальное свойство преступления -его общественная опасность».115

Статья 176 УК РФ в своих двух частях предусматривает самостоятельные составы, объединенные общим понятием «кредит».

Рассмотрение диспозиций первой и второй частей ст. 176 УК РФ показывает, что они предусматривают ответственность за следующие виды преступлений:

получение индивидуальным предпринимателем или руково дителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии;

незаконное получение государственного целевого кредита;

— использование государственного целевого кредита не по прямому назначению.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 , включает в себя следующие элементы.

Во-первых, действия, состоящие в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии.

Во-вторых, последствия в виде причинения крупного ущерба.

В-третьих, причинная связь между предоставлением заведомо ложных сведений, получением кредита или льготных условий кредитования и причинением крупного ущерба.

Одним из характерных примеров незаконного получения кредита может служить уголовное дело, расследованное следственным управлением ГУВД Краснодарского края.

Так, в октябре 1997 г.

119 Мамедов А. А. Объективная сторона преступлений в сфере банковской деятельности // Уголовное право. 2000. № 2. С. 36.

Юридическая характеристика составов преступлений... 63_

Соловьев сознательно не поставил их в известность о том, что товар получен от поставщиков с отсрочкой платежа, т. е. товар не принадлежит ему. Получив от банка кредит в сумме 600 млн руб. сроком на три месяца, Соловьев условия кредитного договора не выполнил, кредит не погасил и проценты за его использование не выплатил, чем причинил ущерб банку на сумму 635 284 деноминированных рубля. Соловьеву предъявлено обвинение по ч. 1 ст. 176 УК, и уголовное дело с обвинительным заключением направлено в суд.

Данное преступление, как правило, совершается не работниками банков и других кредитных организаций. Однако ситуации, когда обман банка или иного кредитора происходит при поддержке и с ведома представителя самого банка или иного кредитора, не редки. Из общего числа невозвращенных кредитов примерно каждый пятый был получен незаконным путем при помощи преступного сговора представителя банка с недобросовестным заемщиком120. Данную ситуацию иллюстрирует и следующий пример.

В ходе проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ с долей государственной собственности в г. Новороссийске силами МВД, ФСБ, налоговой полиции, прокуратуры в конце 1999 г., выявлен факт коммерческого подкупа заместителя управляющего АКБ «Мосбизнесбанк» директором АО «Новоросрыбпром» за незаконное получение кредита в размере 73 млн долл. США и возбуждено уголовное дело121.

Исходя из анализа диспозиции статьи, основными признаками состава преступления, предусмотренного ч.

наличие специального статуса у субъекта преступления: гражданин-предприниматель, руководитель организации (с любой формой собственности);

заведомо ложный для виновного характер предоставляемых банку или иному кредитору сведений;

- наличие хотя бы одной из специальных целей представления соответствующих сведений: получение кредита, получение льготных условий кредитования;

120

Плешаков А. М. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и Меры по его предупреждению в банковской практике // Законодательство и экономика-1997. № 3-4. С. 20.

Данные пресс-центра Управления информации МВД РФ.

64 Глава 1

— отсутствие в рассматриваемом деянии признаков хищения, т. е. совершаемого с корыстной целью безвозмездного изъятия и (или) обращения чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившего ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества (кстати, этот признак был в диспозиции статей Проекта УК и Модельном Уголовном кодексе для стран — участниц СНГ);

—причинение банку или иному кредитору крупного ущерба122.

Содержание действий, предусмотренных в ч. 1 ст. 176 УК РФ, заключается в обмане банка или иного кредитора путем представления заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо о финансовом состоянии, т. е. деяние совершается при помощи конкретного способа, заключающегося в использовании официальных документов, в которых содержатся заведомо ложные сведения. Эти документы должны быть подписаны либо заверены самим предпринимателем, либо руководителем организации.

Таким образом, обязательным признаком объективной стороны является способ — определенный образ действий, прием, метод поведения лица во время совершения преступления123, а именно обман, содержание которого четко определено в диспозиции статьи. Представление ложных сведений о чем-либо следует рассматривать как одну из форм активного обмана.

«Значение способа совершения преступления как обязательного (для данного вида преступления) признака состава преступления состоит и в том, что он определяет: условие уголовной ответственности, ограничение пределов уголовной ответственности, дифференциацию уголовной ответственности Способ в данном виде преступления — это основание криминализации деяния, разграничения преступления и других видов деяний».12'

Содержание обмана применительно к способу совершения деяния, ответственность за которое предусмотрена в ч.

122 Гаухман Л. Д., Максимов С. В. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация. М., 1995. С. 51.

23 Кудрявцев В. Н. Способ совершения преступления и уголовно-правовое значе ние // Советское государство и право. 1957. № 8. С. 60.

24 Мамедов А. А. Объективная сторона преступлений в сфере банковской деятельно сти. С. 36.

Юридическая характеристика составов преступлений... 65_

в отличие от обмана при мошенничестве или при причинении имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием без признаков хищения, ограничено:

- сведениями (в данном случае как обман не могут рассматриваться обманные действия, свидетельствующие о мнимом хозяйственном или финансовом благополучии индивидуального предпринимателя или организации) и

— активной формой обмана, которая исключает основания для привлечения к ответственности по данной норме за получение кредитных средств с помощью умолчания об истинном хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации в случае, когда соответствующая информация должна быть представлена на основании договора или закона.

Термин «заведомость» характеризует субъективную сторону преступления: субъект должен до начала предоставления ложных сведений точно знать об их фиктивности.

Обманные действия при незаконном получении кредита имеют одну важную особенность — они практически неосуществимы без использования письменных документов, содержащих ложные сведения.

Заведомо ложные сведения — это неверные данные, о которых заемщик достоверно знает, что они искажают или скрывают истинное положение вещей. Заведомая ложность этих сведений состоит в том, что в них осознанно не внесены верные или отражены неполные данные, искажающие смысл и содержание представленной информации, в результате чего делается вывод о предоставлении кредита. При этом такие сведения должны иметь все необходимые реквизиты кредитного или иного договора, они Должны быть официальными и иметь хотя бы видимость достоверности, способную ввести кредитора в заблуждение; сведения, не имеющие должного оформления, не являются ложными и не могут расцениваться как признак данного состава преступления.

66 Глава 1

признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ.

Представление сведений — это направление или иная передача (вручение) документации соответствующему банку или иному кредитору любым способом: почтой, телеграфом, нарочным и т. п. и фиксирование факта легального получения именно такого рода документов125.

Вообще, что касается сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, намеревающихся получить кредит, то они представляют собой пакет документов, который, в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 18 августа 1992 г. № 44 «О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам» и нормативными документами Управления кредитования ЦБ РФ предоставляется в кредитно-финансовые учреждения одновременно с заявкой на получение кредита.

Сведения, как правило, представляются в письменной форме, в том числе и путем передачи документов, имеющих официальный характер, т. е. акта, зафиксированного на бумажном носителе и предназначенного удостоверять факты и события, имеющие правовое значение. Такой документ должен быть надлежащим образом составлен, содержать необходимые реквизиты и подписи соответствующих должностных лиц. Момент доведения сведений до лиц, принимающих решение о кредите, может определяться нормами гражданского законодательства, регламентирующими заключение договора.

Ложные сведения могут содержаться и в других документах, хотя и не имеющих статуса официальных, но, безусловно, исходящих от заемщика и имеющих значение для принятия решения о выдаче кредита.

Опыт свидетельствует, что ложные сведения вносятся в самые разные документы. Однако наиболее часто они вносятся в учредительные или регистрационные документы; бухгалтерский баланс или учетную документацию; технико-экономическое обоснование использования целевого кредита с пакетом договоров и других до-

25 Плешаков А.

Юридическая характеристика составов преступлений... 67_

кументов — сертификаты, лицензии, экспортные квоты и т. п.; документы об обеспечении126; аудиторские заключения, справки о погашенных кредитах и др.12'

Кроме того, практика свидетельствует, что случаи выдачи кредита и его невозврата без правильного оформления обеспечения исполнения обязательств, например, под фиктивный залог, достаточно распространены и составляют до 30% от общего числа всех невозвращенных кредитов, в том числе и полученных преступным путем.128 Изученные материалы также подтверждают такую тенденцию.

Так, например, Б., работая генеральным директором АОЗТ «Стрелец», 14 апреля 1997 г. заключил с ОАО «Банк "Петровский"» кредитный договор, по которому получил 20 000 долл. США, предоставив в залог имущество, обремененное другими обязательствами (заложенное в обеспечение другого кредита), в указанный в договоре срок с банком в полном объеме не произвел, причинив крупный ущерб в сумме 47 459 280 руб. По данному факту СУ УВД одного из районов г. Санкт-Петербурга было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ и вынесено постановление о привлечении Б. в качестве обвиняемого.

Также по ч. 1 ст. 176 УК РФ возбуждено уголовное дело УБОП Свердловской области в отношении предпринимателя Н. из Нижнего Тагила. Еще в марте 1997 г. Н. заключил договор-залога под не принадлежащие ему материальные ценности с Нижнетагильским отделением Сбербанка РФ. Оценив стоимость залога в 1 млн 500тыс. руб., Сбербанк выдал предпринимателю кредит в размере 1 млн руб. сроком на один месяц, после чего Н. полученный незаконно кредит легализовал, купив векселя того же Сбербанка.

В г. Москве бывший депутат Московской городской Думы С. Журавлева с помощью различных обманных действий получила кредиты в двух десятках банков Москвы и области. Многим из этих

м См., напр.: Чиркова М. Страхование и цессия как способы кредитного обеспечения ^России // Хозяйство и право. 1999. № 7. С. 57-60.

Плешаков А. М. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита... С. 24.; Абрамов В. Ю. Преступления в сфере банковского кредитования: Автореф. Дис. ... канд. юрид. наук. М., 1998. С.15.

Плешаков А. М. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита... С. 25.

^58 Глава 1

банков кредиты возвращены не были. Впечатляют, например, махинации с получением кредитов под залог шести иномарок и двухэтажного дома. Когда С. Журавлева перестала осуществлять платежи по кредитам, а кредиторы пришли за тем, чтобы реализовать залог, то оказалось, что автомашины обнаружить невозможно, а дом не принадлежит заемщику (хотя был и перезаложен в пяти банках). Ущерб, понесенный банками-кредиторами от действий С. Журавлевой составил более 3 млн долл. и 10 млрд руб. Против С. Журавлевой возбуждено уголовное дело129.

И еще один пример. Руководитель одного научно-исследовательского центра получил кредиты в трех банках под залог одного и того же имущества. В четвертый банк он представил в качестве залога пикратный яд в количестве 389 г, оцененный сторонами в 60 млн руб. В действительности оказалось, что предмета залога не существует, так как было представлено другое вещество, а протокол синтеза яда, подписанный главным провизором аптеки, оказался фальшивым.

Деяние, предусмотренное ч. 1 ст. 176 УК РФ, относится к группе преступлений, где подлог документа в качестве признака состава преступления является определяющим способом совершения.

Ложные сведения могут вноситься в документы путем материального и интеллектуального подлога. Такими способами могут быть:

собственно внесение в подлинный документ записей, не со ответствующих действительности, при этом документ сохраняет признаки и реквизиты настоящего (изготавливается на соответст вующем бланке, содержит фамилии и должности лиц, которые должны его подписывать, и т. п.), однако вносимые в него данные (текст, цифровые материалы и т. п.) являются ложными;

подделка документа, которая состоит в изготовлении (со ставлении) полностью подложного документа, при этом подделыва ется весь документ, как по форме, так и по содержанию;

фальсификация документа (частичная подделка), т. е. внесе ние искаженных сведений в подлинный документ путем, например: уничтожения или исправления части текста, отдельных слов или

129 Опьшанный А. И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт). М., 1998. С. 264-265.

Юридическая характеристика составов преступлений... 69^

цифр любым приемом (вытравливание, стирание и т. п.). Фальсификацией является и внесение дополнительных данных, а также подделка подписи должностного лица, изменение даты выдачи документа, закрепление на документе оттиска поддельной печати и т. п.

Для привлечения виновного к уголовной ответственности не имеет значения, в какой степени не соответствует действительности представленный документ, искажен он полностью или частично. Главное, чтобы такие ложные сведения были существенными, т. е. имели решающее значение и привели в конечном счете к незаконному получению кредита.

В случае если представляемые фальшивые документы имеют официальный характер, возникает конкуренция рассматриваемой нормы и общего подлога документов (ст. 327 УК РФ — подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков)ьо. Поскольку ч. 1 ст. 176 УК РФ предусматривает представление данных документов, ч. 3 ст. 327 УК РФ как общая норма не подлежит применению. Однако действия по подделке официальных документов со стороны субъектов ч. 1 ст. 176 УК РФ либо иных изготовителей этих документов не охватываются их представлением (использованием) и подлежат самостоятельной оценке. В указанном случае имеет место реальная совокупность двух преступлений, т. е. ч. 1 или 2 ст. 327 УК РФ и ч. 1 ст. 176 УК РФ131. По этому пути идет и судебно-следственная практика.

С экономической точки зрения хозяйственное положение — это совокупность внутренних и внешних данных, характеризующих правовой и экономический статус предприятия, его связи, ведение

30 Если документы фальсифицированы должностным лицом, речь может идти о служебном подлоге (ст. 292 УК).

1 Такая же точка зрения высказана и И. Г. Гричаниным с Ю. В. Щиголевым (см.: Гри-чанин И. Г., Щиголев Ю. В. Квалификация преступлений, предусматривающих подлог Документа в качестве признака состава // Журнал российского права. 1999. № 1. "• 118). Однако совсем иную позицию занимает Н. А. Лопашенко, которая указывает, что подделка документов выступает неотъемлемой частью ч. 1 ст. 176 УК РФ. И в такой ситуации имеет место одно преступление (подделка документов), которое при присоединении других признаков (получение кредита) становится качественно иным, а именно имеется конкуренция части (ст. 292 или 327 УК РФ) и целого (ч. 1 ст. 176 УК рФ). В связи с этим применяется только ч. 1 ст. 176 УК РФ (см.: Лопашенко Н. А. Пре-ступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к главе 22 УК РФ)... с-119).

70 Глава 1

экономической деятельности, его производственную сторону дела, особенности производства132.

В юридической литературе некоторые авторы дают достаточно полный перечень сведений о хозяйственном положении, которые могут использоваться в качестве ложных. Это:

неверные данные об учредителях, руководителях, акционе рах, основных партнерах предприятия, связях, кооперациях с дру гими фирмами;

фиктивные гарантийные письма, поручительства, данные о материальных ценностях, предоставленных в залог, предоставление в залог имущества, на которое нельзя обратить взыскание, не соот ветствующее объявленной стоимости, не являющееся собственно стью залогодателя и т. п.;

технико-экономическое обоснование, в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции;

сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую испраши вается кредит;

поддельные договоры и другие документы, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, положении на рынке, в от расли и т. п.;

— данные складского и бухгалтерского учета и др.133 Следует согласиться с И. В. Шишко, которая полагает необос нованным отнесение к заведомо ложным сведениям о хозяйствен ном положении и финансовом состоянии сведений о связях с дру гими фирмами (в диспозиции речь идет о хозяйственном положении либо о финансовом состоянии не любых организаций, а именно за емщика); неправильное указание основных направлений использо вания заемных средств в технико-экономическом обосновании либо сфальсифицированные документы о хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит (в этих двух случаях имеет место

132 Ларичев В. Д., Абрамов В, Ю. Проблемы совершенствования уголовного законода тельства в области защиты прав кредиторов // Государство и право. 1998. № 8. С. 98.

133 Ларичев В. Д. Объективная сторона незаконного получения кредита // Законность. 1997. № 7. С. 10. С. 9; Ларичев В. Д., Абрамов В. Ю. Указ. соч. С. 99.

Юридическая характеристика составов преступлений... 71_

обман не относительно хозяйственного положения, а в отношении намерений).

Однако, как представляется, нельзя поддержать ее предложение о том. что не относится к заведомо ложным сведениям представление поддельных банковских гарантий и поручительства (так как банковская гарантия и поручительство непосредственно на хозяйственное положение не указывают Ь4), потому что сведения о хозяйственном положении и финансовом состоянии содержат данные, которые по действующим нормативно-правовым актам и сложившейся практике используются в процессе принятия решения о кредитовании и влияют на волю кредитора. Поэтому к этим сведениям вполне можно отнести и информацию об учредителях и их участии в организации и деятельности фирмы, а также документы, гарантирующие надлежащее исполнение обязатель-ства135.

По мнению И. В. Шишко, буквальное толкование диспозиции ч. 1 ст. 176 УК не позволяет дать надлежащую оценку многим общественно опасным случаям получения кредита путем обмана, причинившим крупный ущерб, и предлагает высшей судебной инстанции дать расширительное толкование указанной норме в части

« « 136

сведении о хозяйственном положении .

Вполне оправданно отнесение Н. А. Лопашенко к заведомо ложным сведениям тех, которые могут содержаться в документах о государственной регистрации и лицензировании предпринимательской деятельности, в гарантийном письме (в кредитах, выдаваемых

34 Такого же мнения придерживаются В. И. Михайлов и Н. А. Лопашенко (см.: Михайлов В. И. Законодательство и борьба с преступностью: проблемы и предложения // Преступность и законодательство. М., 1997. С. 236; Лопашенко Н. А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятия, система... С. 115). В работе, опубликованной ранее, Лопашенко занимала противоположную позицию (см.: Лопашенко Н. А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов, 1997. С. 101).

5 Эту позицию поддерживает и Б. В. Волженкин (см.: Волженкин Б. В. Экономические преступления. СПб., 1999. С. 119); Р. Ф. Гарифуллина (см.: Гарифуллина Р Ф. Ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных отношений // Российская юстиция. 1997. № 2. С. 35-36); И. Козаченко и Я. Васильева (см.: Козачен-ко И.. Васильева Я. Незаконное получение кредита // Российская юстиция. 1999. №11. С. 41).

136

Горелик А. С., Шишко И. В., Хлупина Г. Н. Преступления в сфере экономической Деятельности... С. 47.

_72 Глава 1

под гарантию) либо относятся к числу официальных документов, подтверждающих платежеспособность гаранта137.

В экономической литературе финансовое состояние определяется как наличие и характеристика денежных средств индивидуального предпринимателя, предприятия, организации.

Финансы хозяйствующих субъектов, как экономическая категория, представляют собой стоимостное (денежное) выражение движения материальных и денежных ресурсов (имущества предприятия), участвующих в процессе воспроизводственного кругооборота, сформированное в установленном законом порядке за определенный, как правило, отчетный, период деятельности предприятия138.

К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии могут относиться сфальсифицированные: бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых финансовое состояние показано в более лучшем свете, чем есть на самом деле; справки о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в других банках, выписки из расчетных и текущих сче-тов139.

Документы, отражающие финансовое состояние, дают представление не только о денежных средствах предприятия, но и о стоимости всех его активов, включающих кроме денежных средств в кассе, на расчетном счете и у подотчетных лиц, еще и такие позиции, как стоимость сырья, готовой нереализованной продукции, стоимость оборудования, зданий, сооружений. Из финансовых документов можно почерпнуть сведения о наличии собственных средств и о долговых обязательствах предприятия.

Исходя из этого, обман может распространяться на сведения, содержащиеся в балансе (форма № 1). отчете о прибыли и убытках (форма № 2), справках о дебиторской и кредиторской задолженности, выписках из лицевого банковского счета на расчетном и ссудном счетах.

137 Лопэшенко Н. А. Преступления в сфере экономической деятельности... С. 115.

138 Ершова И. В. Имущество и финансы предприятия. Правовое регулирование: Учеб но-практическое пособие. М., 1999, С.108.

39 Ларичев В. Д.: 1) Объективная сторона незаконного получения кредита... С. 10; 2) Злоупотребления в сфере банковского кредитования. М., 1997. С. 58-61.

Юридическая характеристика составов преступлений... 73_

Кроме того, такие сведения могут содержаться в документах о кассовых поступлениях, в данных внутреннего оперативного учета, в налоговой декларации, в бизнес-плане с указанием планируемых на квартал доходов и расходов, в разрешительных документах (лицензия и др.).

Сведения о финансовом состоянии могут быть ложными благодаря внесению в них не соответствующих действительности исправлений либо из-за умолчания о том, что, например, часть средств заемщика, отраженная в последнем балансе, согласно более позднему судебному решению или акту проверки налоговой инспекции подлежит перечислению в бюджеты или другому хозяйствующему субъекту (или физическому лицу).

Информация о хозяйственном положении, финансовом состоянии представляется кредитору, зафиксированной в документах (балансе, акте аудиторской проверки и др.).

Таким образом, к сведениям о хозяйственном положении и финансовом состоянии следует относить сведения, которые подтверждают основания получения и гарантии возврата кредита.

С точки зрения существующих методик и практики представляется неоправданным делить сведения о хозяйственном положении и финансовом состоянии потенциального заемщика на два блока. Сведения, как видно из вышеприведенного, содержащиеся в этих блоках, столь взаимосвязаны, что невозможно представить, как можно выдать кредит, не имея полного представления о финансово-хозяйственном положении потенциального заемщика.

На основании представления таких заведомо ложных сведений банк или иной кредитор делают неверные оценки относительно хозяйственного и финансового положения заемщика, возможности возврата заемщиком полученной ссуды, что влияет на решение о предоставлении кредита и о его размере.

Как показывает практика, чаще всего в банк поступают ложные сведения о хозяйственном положении предприятия. Так, ТОО «Н» представило в Нижегородстройбанк пакет документов для получения кредита в сумме 300 млн руб. (неденоминированных). По истечении срока, на который был предоставлен кредит, руководитель ТОО «Н» попросил банк продлить срок выплаты процентов, ссылаясь на то, что фирма еще не реализовала товар. Банк просьбу заемщика удовлетворил. Информация об этом поступила в правоохрани-

J74 Глава 1

тельные органы. В результате проверки было установлено, что указанный в документах руководитель предприятия таковым фактически не являлся, представленная в залог квартира никогда в залог не выставлялась. Из представленных документов подложными оказались: карточка с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и оттиска печати, которая была заверена нотариусом; подделаны договоры на реализацию продукции, учредительные

140

документы предприятия сделаны на подставных лиц .

Тот факт, что чаще ложная информация касается сведений о хозяйственном положении, не является случайным. Документы, характеризующие хозяйственную деятельность предприятия, проверить сложно. Такая проверка достаточно трудоемкое дело, и банки не всегда проводят ее качественно. Значительно проще проверить информацию, отражающую финансовое состояние предприятия. Так, например, второй экземпляр бухгалтерского баланса находится в государственной налоговой инспекции. Еще проще выяснить соответствие сведений, содержащихся в выписке из лицевого счета, реальному положению дел. Для этого достаточно направить запрос в банк, обслуживающий заемщика.

Под получением кредита понимают его выдачу (хотя бы в части) кредитором заемщику. Форма выдачи на квалификацию не влияет. Кредит может быть выдан наличными деньгами; кредитная сумма может быть зачислена на расчетный счет предприятия-заемщика; она может направляться кредитором по поручению заемщика непосредственно на оплату предъявленных к счету расчет-но-денежных документов и т. д.

При заключении договора согласно ст. 821 ГК РФ кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том. что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

Кредит считается полученным после перечисления денежных средств со ссудного на расчетный счет организации заемщика либо после перечисления средств со ссудного счета на счета контрагентов организации-заемщика для оплаты кредитуемых материальных ценностей и затрат, включая выдачу средств на зарплату, получения

|<0 Информация ГИЦ МВД РФ.

Юридическая характеристика составов преступлений... 75_

наличных денежных средств. Если обман будет обнаружен на стадии перечисления денег на ссудный счет либо недобросовестным заемщиком уже будет получена часть кредитных средств, то содеянное невозможно оценить как покушение на незаконное получение кредита, так как данное деяние совершается с косвенным умыслом.141 Указанные выше действия могут быть квалифицированы (при определенных обстоятельствах) как покушение или приготовление к мошенническому хищению, а также как самостоятельные преступления (например, подделка документов).

Подавляющее большинство диспозиций статей об экономических преступлениях следует отнести к бланкетным. По этому поводу в период подготовки нового уголовного законодательства Н. Ф. Кузнецова писала: «Осложненность кодификации норм о предпринимательских преступлениях обусловлена и их повышенной бланкетностью. Целый ряд норм отсылает к другим отраслям права, часто мало нам известным. — к финансовому, налоговому. При этом даже сама терминология вызывает непростое их восприятие»142. Л. Д. Гаухман и С. В. Максимов, анализируя родовой объект хозяйственных преступлений, также отмечают, что большинство охраняемых общественных отношений «регламентировано законодательством (не уголовным) и другими нормативными актами, относящимися к различным отраслям права, например, гражданскому, финансовому»143.

Поэтому для того, чтобы полно охарактеризовать объективную сторону рассматриваемого состава преступления, необходимо определиться с основными понятиями, употребляемыми в диспозиции статьи.

До настоящего времени нет однозначного решения вопроса о том, какие именно кредиты имеются в виду в ст. 176 УК РФ. Уголовный закон в диспозиции ч. 1 ст. 176 УК РФ говорит о «кредите»,

Обоснование этой позиции будет изложено в параграфе, посвященном анализу субъективной стороны составов преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ.

Кузнецова Н. Ф. Кодификация норм о хозяйственных преступлениях // Вестник МГУ. Сер. 11. Право. 1993. № 4. С. 18.

Гаухман Л. Д., Максимов С. В. Указ. соч. С. 198. — О бланкетном характере норм хозяйственных преступлений писал и П. С. Яни (см.: Яни П. С. Методическое обеспечение надзора за исполнением законодательства об ответственности за экономические и должностные преступления // Законность. 1995. № 12. С. 4-5).

76 Глава 1

не различая понятий «банковский кредит», «товарный кредит» (ст. 822 ГК РФ) и «коммерческий кредит» (ст. 823 ГК РФ)144.

В Толковом словаре живого великорусского языка В. И. Даля «кредит» определяется как «доверие, вера в долг, забор, дача или

145 /~i

прием денег или товаров на счет, на срок» . Современный русский язык понимает под кредитом «ссуду, предоставление ценностей (де-

146

нег, товаров) в долг, коммерческое доверие» .

Законодатель различает понятия «ссуда» и «кредит». В Гражданском кодексе понятие «ссуда» связано с понятием договора безвозмездного пользования. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

В экономике под кредитом понимают экономическую категорию, выражающую «отношения, проявляющиеся в том, что различные хозяйственные организации или отдельные лица передают друг другу денежные средства во временное пользование на условиях

147

возвратности» .

Но понятие кредита в экономическом смысле также определяется как «такая передача ценностей из одного хозяйства в другое, при которой получение эквивалента (равноценности) отделено некоторым промежутком времени»148.

Кроме того, кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду149, а также обеспечивает превращение собственного капитала кредитора в заемный капитал заемщика. Кредитование выражает финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные кругооборотом капитала в целях приращения его величины.

44 См. подр.: Толмачев А. Товарный и коммерческий кредит: анализ действующего законодательства // Хозяйство и право. 1998. № 7. С. 57-64.

145 Даль В. И. Толковый словарь живого великорусского языка. Т. 2. М., 1994. С. 189.

146 Ожегов С. И. Словарь русского языка. М., 1964. С. 296.

147 Куликов П. М. Основы экономических знаний. М., 1998. С. 92.

148 Компанеец Е. С., Полонский Э. Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М., 1967. С. 69.

149 Банковское дело / Под ред. В. И. Колесникова и Л. П. Кроливецкой. М., 1996. С. 6.

Юридическая характеристика составов преступлений... 77_

Таким образом, суммируя вышесказанное, можно определить кредит как денежные средства либо имущество, предоставляемые одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) в размере и на условиях, предусмотренных договором150.

Нормативная база правового регулирования банковского и иного кредитования в настоящее время достаточно развита и основана на прочном фундаменте: на федеральных законах, регулирующих банковскую деятельность, которая в свою очередь детализируется в ведомственных актах Центрального банка РФ и др. В частности, это статьи Гражданского кодекса РФ, а именно ст.307-310, 329, 334-341, 357, 368-378, 807-811, 814, 817, 819-823, Закон РФ от

02.12.1990 г. в ред. от 03.02.1996 г. «О банках и банковской деятельности», Закон РФ от 02.12 1990 г. в ред. от 26.04.1995 г. «О Центральном Банке РФ (Банке России)»151, Методические указания о создании и деятельности коммерческих банков на территории РСФСР, утвержденные Центробанком РСФСР

13.02.1991 г., с учетом положений Письма Центрального банка РФ от 17.02.1995 г. № 145; Письмо ЦБ РСФСР от 01.10.1991 г. № 4 «О порядке регистрации и лицензирования коммерческих банков»; положения главы 4 Гражданского кодекса РФ «Юридические лица»; Временное положение о кредитных аукционах ЦБ РФ, утвержденное письмом ЦБ РФ от 15.02.1994 г. №13-1/191152; Письмо Минфина РФ от 03.09.1993 г. № 106 «О порядке расчетов за пользование целевым государственным кредитом на пополнение оборотных средств»153; Временное положение о финансировании и кредитовании капитального строительства на территории РФ, утвержденное Постановлением Правительства РФ от 21.03.1994 г. № 220154; Положение о предоставлении гражданам России, нуж дающимся в улучшении жилищных условий, безвозмездных субси дий на строительство или приобретение жилья, утвержденное По становлением Совета Министров Правительства РФ от 10.12.1993 г. № 1278155; Положение о жилищных кредитах, утвержденное Указом

Словарь-справочник по гражданскому законодательству. М., 1996. С. 238. J СЗ РФ. 1995. № 18. Ст. 1593.

О банках и банковской деятельности. Часть первая. С. 415. ^ Там же. С. 431. 4 Там же. С. 442.

Там же. С. 452.

J78 Глава 1

Президента РФ от 20.06.1994 г. № 1180156; Порядок контроля за целевым использованием средств краткосрочной финансовой поддержки, утвержден Постановлением Правительства РФ от 17.07.1995 г. №714157; Приказ ЦБ РФ от 18.09.1992 г. №44 «О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам»158; О порядке исполнения Федерального бюджета по финансированию отдельных видов расходов и федеральных целевых программ, осуществляемых на территориях субъектов Российской Федерации органами федерального казначейства, указание Министерства финансов РФ от 11.05.1995 г. № 3-Е1-5159; Письмо ЦБ РФ от 18.08.1992 г. № 44 «О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам», Инструкция ЦБР № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» и др. Стоит отметить, что в регулировании кредитования значительное место принадлежит также деловым обыкновениям и банковским обычаям.

Понятие кредита в правовом смысле не всегда совпадает с его экономическим значением. До недавнего времени юридическая литература предлагала понимать под кредитными все правовые отношения, возникающие при предоставлении (передаче, использовании и возврате) денежных средств или других вещей, определяемых родовыми признаками, на условиях возврата160. Таким образом, все кредитные правоотношения сводились в основном к договору займа. Признавая экономическое понимание кредита неприемлемым для правовой науки, Я. А. Куник писал: «Будучи, по существу, правильным, это определение страдает и весьма существенным недостатком, состоящим в том, что под такое понятие кредита можно подвести не только кредитные отношения, но и отношения по поставкам продукции, по подряду на капитальное строительство, по перевозкам грузов и многие другие, так как во всех этих обязательствах момент уплаты денег отдален от момента передачи вещей или оказания услуг. В результате оказалось бы, что перечисленные обязательства, имеющие самостоятельное значение, как бы прикрыва-

156 Там же. С. 460.

157 СЗ РФ. 1995. № 30. Ст. 2940. 58 Бизнес и банки. 1992. № 35.

159 Финансовая газета. 1995. № 43. 60 Там же. С. 72-73.

Юридическая характеристика составов преступлений... 79^

ются внешне сходными отношениями, какими являются отношения по кредитованию»161.

Таким образом, имеется немало отношений, которые могут быть рассмотрены экономической наукой в качестве кредитных, однако с точки зрения права они таковыми не являются, например, кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей и других заемщиков под поручительство государства. С точки зрения права отношения между заемщиком и поручителем (гарантом) не рассматриваются как кредитные, хотя экономическая наука квалифицирует их именно таким образом.

Кредит может существовать как самостоятельное правоотношение, например, в договоре займа или банковском кредитном договоре, и как элемент, входящий в состав другого правоотношения, например, при коммерческом кредитовании.

В зависимости от предмета кредит подразделяется на товарный и денежный.

Товарный кредит выражается в предоставлении каких-либо предметов в натуре. Товарный кредит может быть предоставлен любым лицом. Говоря о предмете договора товарного кредита, можно отметить, что исключается возможность использования в качестве предмета обязательственных прав на вещи или индивидуально-определенных вещей. Несмотря на заимствование правил о кредите, предметом договора товарного кредита не могут быть также и денежные средства162. Это следует из понятия института «товарный кредит», имеющего определенное хозяйственное значения.

Договор товарного кредита, подобно любому кредитному соглашению, включает лишь обязательство кредитора во исполнение договора передать должнику определенные сторонами товарно-материальные ценности, т. е. «является разновидностью консенсу-ального займа»163. В связи с тем. что к договору товарного кредита применяются правила о банковском кредите, заемщик по данному договору обязан уплатить стоимость переданных ему вещей, а также проценты.

^ КуникЯ. А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М., 1970. С. 7. 2 Суханов Е. А. Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе Российской Федерации. М., 1996. С. 43.

Гражданское право: Учебник. Ч. 2 / Под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Толстого. М., 1997. С. 438.

80 Глава 1

Основной целью товарного кредитования являются отчуждение, реализация какого-либо имущества, что вытекает из характера передаваемого имущества (как правило, это сырьевые материалы). Как и в случае с банковским кредитом, договор товарного кредита требует обязательной письменной формы. Несоблюдение данного требования закона может повлечь недействительность договора товарного кредита и, следовательно, не порождает каких-либо последствий у контрагентов. Другая важная особенность договора товарного кредита, которая была заимствована у банковского кредита, состоит в праве кредитора (заемщика) отказаться от предоставления (получения) кредита.

Сфера использования товарного кредита формально не ограничена установлением исчерпывающего перечня его участников. Но на практике участниками подобных отношений чаще всего становятся связанные с производством и постоянно нуждающиеся в непрерывном потреблении сырья и материалов предприниматели, а не кредитные учреждения, хотя теоретически это возможно.

Договор товарного кредита может существовать как самостоятельный договор и как разновидность коммерческого кредитования. О. С. Иоффе приводит следующий пример: купля-продажа сама по себе кредитной сделкой не является, но если, приобретая товар, покупатель договаривается с продавцом об отсрочке платежа, тем самым он получает приобретенные вещи в кредит164.

С ослаблением товарного дефицита теряет смысл представление заемщиком заведомо ложных сведений о своем финансово-хозяйственном положении для получения товарного кредита. Иное дело деньги. Спрос на них по мере «затоваривания» страны растет.

Предметом денежного кредита являются деньги. Он может быть оформлен с использованием как конструкции договора займа, так и кредитного договора. Денежный кредит предоставляется также по договору купли-продажи в виде коммерческого кредита. Например, если покупная цена вносится задолго до получения купленной вещи, то покупатель кредитует продавца деньгами.

В процессе предпринимательской деятельности хозяйствующие субъекты придают большое значение возможности максимально увеличить свой оборотный капитал. Одним из таких способов явля-

184 Иоффе О. С. Обязательственное право. М., 1975. С. 646-647.

Юридическая характеристика составов преступлений... 81_

ется коммерческий кредит, определяемый экономистами как форма краткосрочного финансирования.

Коммерческое кредитование, в отличие от прямого банковского, считается косвенным. Оно было запрещено в результате кредитной реформы 1930-1932 гг. и вновь разрешено по Закону СССР от 4 июня 1990 г. «О предприятиях в СССР».

Коммерческий кредит — новый институт гражданского права. Коммерческий кредит, являясь специфической разновидностью кредитного договора, по сути, представляет собой не самостоятельную сделку заемного типа, а специальное условие о порядке проведения расчетов между контрагентами. Основное условие коммерческого кредитования — это то, что в качестве коммерческого кредита рассматривается только кредит, предоставляемый не по самостоятельному заемному обязательству (договору займа, кредитному договору, договору о товарном кредите), а во исполнение договоров на реализацию товаров (выполнение работ, оказание услуг). В ст. 823 ГК РФ названы типичные случаи коммерческого кредита в его юридическом значении: аванс, предварительная оплата, отсрочка или рассрочка оплаты товаров (работ, услуг). Коммерческий кредит может быть также предоставлен в вексельной форме без права оборота, по открытому счету или на основе аккредитива. Данные способы во многом производны от предусмотренных п. 1 ст. 823 ГК РФ. хотя каждый из них имеет свое функциональное назначение. Банки также могут выдавать коммерческие кредиты, т. е. передавать в собственность другой стороне денежные суммы путем предоставления соответствующего рода услуг, в том числе и осуществлять платежи, несмотря на отсутствие денежных средств на счете клиента. Это так называемый кредит в форме «овердрафта»165 или кредитование счета в режиме кредитной линии, которое регулируется ст. 850 ГК РФ.

Предоплата как форма коммерческого кредитования используется в криминальных целях следующим образом. Если платеж совершается до отгрузки товара, то поставщик может, не выполнив условия договора, удерживать полученную сумму, причиняя покупателю имущественный ущерб. Если средства не присвоены, то налицо причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, если присвоены — мошенничество.

165 Экономика: Учебник для вузов / Под ред. А. С. Булатова. М., 1996. С. 352.

82 ГлавсМ

Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. В условиях аккредитивной формы расчетов возможно обманное получение денежных средств со стороны поставщика — получателя денежных средств.

Исходя из этого, думается, что не охватываются понятием кредита банковские продукты (услуги), связанные с кредитным риском, — авали векселей, их покупка (учет), выдача банковской гарантии, аккредитива, не покрытого денежными средствами, финансирование под уступку денежного требования (факторинг, форфейтинг), вексельное кредитование и т. п. Незаконные действия в этой сфере услуг, в зависимости от обстоятельств дела, влекут либо гражданско-правовую, либо уголовно-правовую ответственность, но по другим статьям УК РФ (преступления против собственности).

В то же время кредит — это договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее (ст. 819 ГК РФ). Предметом договора здесь являются лишь денежные обязательства.

Банковское кредитование осуществляется профессиональными кредитными организациями, которые являются посредниками на рынке капиталов.

Специалисты в банковском деле выделяют, например, кредиты по основным группам заемщиков; кредиты по назначению; кредиты в зависимости от сферы функционирования хозяйствующих субъектов; кредиты по срокам пользования; размерам; обеспечению; по способу выдачи; методам погашения и т. д.ш

Кредитование осуществляется на основе принципов давно установленных в мировой практике, а именно: возвратности, срочности, платности, целенаправленности, обеспеченности167.

66 Банковское дело. С. 215-216.

167 Курс экономики... С. 294; Ефимова Л. Г. Банковское право: Учебное и практическое

пособие. М., 1994. С. 184-198; Банковское дело / Под ред. В. И. Колесникова. С. 216-

220.

Юридическая характеристика составов преступлений... 83_

Принцип возвратности означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, должны быть возвращены банку или иной кредитной организации в установленные сроки (принцип срочности), нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций. За предоставление кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процента от ссуды. Размер кредитной ставки определяется сторонами кредитного договора самостоятельно. Принцип обеспеченности проявляется в том, что банки и другие кредитные организации с целью обеспечения возврата кредита, как правило, выдают его под различные формы обеспечения: под залог товарно-материальных ценностей, недвижимости, под гарантию, поручительство, под обязательства в других формах, принятых в банковской практике. Наконец, банковский кредит обычно выдается на строго определенные цели (принцип целенаправленности).

Кредитный договор, в котором заемщиком является кредитная организация, носит название межбанковского кредитного договора. Предоставление межбанковских кредитов является одним из видов банковского кредитования. Особенностью всех межбанковских кредитных договоров является то, что банки-заемщики берут кредит не для финансирования собственных хозяйственных нужд, а для предоставления кредита своим клиентам-заемщикам. Поэтому нередко такие договоры называют договорами о покупке кредитных ресурсов. Предоставление Банком России централизованных кредитов коммерческим банкам является разновидностью межбанковских кредитных операций.

В связи с изложенным рассмотрение в качестве предмета преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, товарного и коммерческого кредита является обоснованным и уточняет сферу действия рассматриваемой уголовно-правовой нормы. Это подтверждается и тем, что в гражданском обороте к договору товарного кредита применяются правила о банковском кредите, коммерческий кредит является специфической разновидностью кредитного договора168, в связи с чем по смыслу закона эти виды кредита также являются предметом рассматриваемого преступления169.

а Толмачев А. Указ. соч. С. 58, 61.

См. также: Гарифуллина Р. Ф. Ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных отношений // Российская юстиция. 1997. № 2. С. 36; Шмонин А. В. Практика квалификации незаконного получения кредита при расследовании уголов-

84 Глава 1

Учитывая вышесказанное, нельзя принять предложение Б. В. Волженкина о том, что под незаконным получением кредита надо понимать получение кредита только по кредитному договору в соответствии со ст. 819 ГК РФ, когда кредитором выступает банк или иная кредитная организация, имеющие лицензию на проведение банковских операций170, так как в норме ч. 1 ст. 176 УК РФ указаны не только эти организации, но и иные кредиторы171.

Если следовать предложению Б.В. Волженкина, то необходимо законодательно определить кредит как только банковский172, в соответствии с ГК РФ (ст. 819 ГК РФ)173. Следует отметить, что основной причиной введения ст. 176 УК РФ стало невозвращение именно банковских кредитов.

Исходя из норм ст. 819 ГК РФ. в роли кредитора может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центрального банка РФ. К «иным кредиторам» могут относиться финансовые и трастовые компании, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения (ст. 1-3 Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»). В

ных дел // Юрист. 1998. № 11/12. С. 23; Лопашенко Н. А. Преступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к главе 22 УК РФ): Серия «Закон и общество». Ростов-н/Д, 1999. С. 114; Васильева Я. И. Преступления в сфере кредитных отношений: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2000. С. 7.

70 Волженкин Б. В. Указ. соч. С. 117. — Такая же позиция и у М. В. Феоктистова, В. И. Тюнина, Н. И. Пикурова и др. (см.: Феоктистов М. В. Ответственность за неза конное получение кредита // Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с экономической преступностью. Материалы расширенного заседания Учено го совета НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при Генпрокуратуре РФ. М., 2001. С. 63.; Тюнин В. И. Уголовно-правовая охрана отношений в сфере эко номической деятельности: Автореф. дис. ... докт. юрид. наук. СПб., 2001. С. 25; Пику- ров Н. И. Уголовное право в системе межотраслевых связей. Волгоград, 1998. С. 136- 138).

71 В связи с этим некоторые исследователи полагают, что составом ст. 176 УК охва тываются и случаи обмана с целью получения кредита не только в специализирован ных учреждениях, но и у других лиц (см., напр.: Завидов Б. О понятии мошенничества и его «модификациях» (видоизменениях) в уголовном праве // Право и экономика. 1998. № 11. С. 53).

72 Банковский кредит — это урегулированные нормами права финансовые отноше ния по поводу размещения от имени банка привлеченных временно свободных де нежных средств физических и юридических лиц в распоряжение заемщика на согла сованных сторонами условиях.

173 Именно такая трактовка «кредита» была предусмотрена и в Модельном Уголовном кодексе для стран — участниц СНГ.

Юридическая характеристика составов преступлений... 85^

ряде случаев кредитор может быть представлен и физическим лицом.

Суды, руководствуясь положением о том, что кредиторами в ч. 1 ст. 176 УК РФ могут выступать только банки и иные кредитные организации, выносят оправдательные приговоры. Так, один из федеральных судов Челябинской области оправдал гр-на Н., который органами предварительного расследования обвинялся по ч. 1 ст. 176 УК РФ за получение кредита у компании «Тимбер Холдинге Интернэшнл ЛТД» в сумме около 500 тыс. долл. США, поскольку указанная компания не являлась кредитным учреждением. Как представляется, такие решения неправильны.

В специальной литературе не решен спорный вопрос — является ли получением кредита заключение договора займа, содержание и форма которого определяются ст. 807-818 ГК РФ.

А. Э. Жалинский и Б. В. Волженкин174 дают отрицательный ответ. Б.В. Волженкин указывает, что закон говорит лишь о кредите, кредитовании и расширительное толкование здесь недопустимо. Однако, согласно ГК РФ, кредит — специальный вид займа, а раз так, то общие нормы о займе могут применяться к кредитным отношениям в силу прямого указания закона (п. 2 ст. 819, ст. 822, п. 2 ст. 823 ГК РФ), а специальные нормы о кредите способны распространяться на заем. Поэтому договор займа по существу носит характер универсальной кредитной сделки.

Вместе с тем та же ст. 819 ГК РФ содержит ряд признаков, характеризующих кредитный договор и позволяющих отличить его от договора займа. В соответствии с законом договор займа может носить как возмездный, так и безвозмездный характер (ст. 809, 810 ГК РФ), кредитный договор же может быть только возмездным. Одной из сторон кредитного договора является специальный субъект — банк или кредитная организация (ст. 819 ГК РФ); сторонами договора займа могут быть как граждане, так и организации. Гражданское законодательство в ст. 819 указывает, что кредит выступает только в форме денежных средств, а не вещей, определенных родовыми признаками, передача которых возможна при заключении договора займа.

Уголовное право России. Т. 2. Особенная часть: Учебник для вузов. М., 1998. С. 255; Волженкин Б. В. Указ. соч. С. 121.

86 Глава!

Несмотря на эти обстоятельства, получение займа путем предоставления заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации при наступлении крупного ущерба может быть квалифицировано по ч. 1 ст. 176 УК РФ. Причинение имущественного ущерба в результате использования других способов обмана заимодателя, исходя из наличия или отсутствия признаков хищения, следует оценивать по ст. 165 УК РФ или по ст. 159 УК РФ.

По поводу толкования «льготных условий кредитования» имеются также различные точки зрения.

Так, Н. А. Лопашенко и другие специалисты считают «льготными условиями кредитования» более выгодные, по сравнению с общими, условия получения кредита или его возврата, а именно когда заемщику предоставляются преимущества в процентной ставке за кредит или отсрочка начала погашения кредита175. А. М. Плешаков, кроме указанного, под такими условиями предлагает считать, например, и доверительную выдачу кредита (без обеспечения) или его неполное обеспечение, увеличение суммы лимита кредитного риска на конкретного заемщика176.

А. Э. Жалинский полагает, что льготными условиями кредитования можно признать лишь такие, которые согласно соответствующим нормативно-правовым актам предоставляются только при наличии на стороне заемщика обстоятельств, обусловливающих получение льготы, исключая льготы, предоставленные банком в пределах свободы кредитного договора по усмотрению кредитора177. Это определение «льготных условий» является ограничительным. А «льготные условия» применяются все-таки к определенному виду

175 Лопашенко Н. А. Указ. соч. С. 114. — К такому же выводу приходят В. Д. Ларичев и Н. А. Афанасьев (см.: Ларичев В. Объективная сторона незаконного получения кредита // Законность. 1997. С. 12; Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. Н. И. Ветрова и Ю. Н. Ляпунова. М., 1998. С. 328).

76 Плешаков А. М. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита... С. 21. — Такие же соображения и у Т. Погосян (Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов / Под ред. И. Я. Козаченко, 3. А. Незнамова. С. 285).

'7 Уголовное право России. Т. 2. Особенная часть: Учебник для вузов. М., 1998. С. 255. — Точка зрения А. Э. Жалинского отражена в Методических рекомендациях по расследованию незаконного получения кредита Следственного комитета МВД РФ 1997 года. Эта точка зрения представляется неверной, так как кредитная организация самостоятельна в осуществлении своей деятельности и никакой государственный орган не вправе навязать ей свои «правила игры».

Юридическая характеристика составов преступлений... 87^

экономического взаимодействия субъектов. В таком случае эти условия можно рассматривать через содержание термина «льгота». под которой понимается «преимущественное право, облегчение предоставляемое кому-нибудь как исключение из общих правил».

Рассмотренные точки зрения на «льготные условия кредитования» позволяют сделать вывод о том, что такими условиями могут быть любые условия, которые дают возможность заемщику иметь какие-либо преимущества по отношению к обычным условиям предоставления кредита, в том числе и преимущества, предоставляемые в рамках свободы кредитного договора или облегчающие должнику выполнение им своих обязательств по этому договору. Это связано с тем, что льготы в отношении заемщика, предусмотренные в рамках свободы кредитного договора, могут быть очень существенными, в любой трактовке данного понятия, и не считать их получение путем обмана уголовно-наказуемым — было бы неправильно.

К сожалению, стоит заметить, что, несмотря на столь категоричное определение «льготных условий кредитования», выведенное из представленных точек зрения, оно имеет чисто экономическое содержание, и применять его в следственной и судебной практике доказывания объективной стороны рассматриваемого состава преступления затруднительно.

Так, например, если кредитная организация предоставляет денежный кредит заемщику, при этом доверяя ему и не настаивая на обеспечении, то в случае невозврата в срок ссуды и обращения в правоохранительные органы с целью привлечь руководителя организации-заемщика к ответственности будет проблематично доказывать факт льготного условия кредитования, так как заемщик мог об этом и не знать. Мотивация заемщика может быть различной, но самой распространенной является такая: «Я не знал, что данное условие является льготным». Аналогичные ответы во время расследования уголовных дел могут быть и в случаях уменьшения процентной ставки за предоставленную ссуду и размера кредита, и срока его возврата. В то же время если в кредитном деле кредитной организации имеются соответствующие документы, подтверждающие обращение заемщика к кредитору по поводу льготного кредитования (письмо-просьба, телеграмма, телефонограмма и т. п.) или же будут иметь место другие обстоятельства (постоянный клиент банка и

88 Глава!

т. п.), то органам расследования доказывать объективную и субъективную сторону преступления будет значительно легче.

Кроме того, понятие «льготные условия кредитования» наполняется содержанием только тогда, когда дополняется конкретными данными, которые можно сопоставить с другими.

Момент окончания незаконного получения льготных условий кредитования, ответственность за которое установлена ч. 1 ст. 176 УК РФ, в значительной степени совпадает с моментом ранее рассмотренной формы незаконного получения кредита. Поскольку ущерб может быть причинен кредитору не только в виде упущенной имущественной выгоды, но и в нематериальном виде, момент окончания преступления в форме получения льготных условий кредитования путем предоставления ложных сведений может наступать до истечения сроков погашения кредиторской задолженности в случаях, когда факты незаконного получения кредитных льгот становятся известными деловым партнерам кредитора сразу после заключения соглашения, и, как следствие, влекут утрату доверия и снижение взаимной деловой активности, что, впрочем, при доказывании крупного ущерба учесть довольно-таки сложно.

И последнее. В диспозиции рассматриваемой части статьи уголовного закона указано на довольно сложный вид причинной связи: во-первых, обращается внимание на то, что ущерб — это результат, следствие представления заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовым состоянии; во-вторых, внимание акцентируется на том обстоятельстве, что общественно опасные последствия порождены действиями конкретного лица (руководителя организации или индивидуального предпринимателя), а не действиями третьих лиц.