§ 4. Преступления, посягающие на финансово-кредитные | отношения

| Незаконное получение кредита (ст. 176 У К). Нормативный мате-| риал к статье составляют ст. 819—823 ГК РФ; документы, которые 1 были указаны к ст. 172 УК; Положение о предоставлении гражданам | Российской Федерации, нуждающимся в улучшении жилищных усло-|»ий, безвозмездных субсидий на строительство или приобретение жилья, утвержденное постановлением Совета Министров — Правительства РФ от 10.12.1993 г..

Статья 176 УК в двух своих частях предусматривает самостоятельные составы, объединенные общим понятием «кредит». Он понимается как денежная или иная материальная ссуда, предоставляемая кредитором заемщику. В то же время кредит — это договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ).

Предметами по ч. 1 и ч. 2 ст. 176 УК выступают кредиты, обладающие разными признаками: по ч. 1 имеется в виду достаточно широкий спектр кредитов; по ч. 2 — только государственный целевой кредит.

Не решен в настоящее время ни в науке, ни на практике вопрос о •| ом, какие именно кредиты имеются в виду в ст. 176 УК: только ли кредиты, выдаваемые банковскими и иными кредитными организациями, или же еще и иные кредиты — товарные и коммерческие. Пред-

РОССИЙСКОЕ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

ставляется, что ст. 176 УК должна распространяться на все виды кредитов; не случайно законодатель в тексте ч. 1 статьи, указывая на кредитора, говорит о банке или ином кредиторе, не ограничивая последнего-кредитной организацией.

Предметами преступления по ч. 1 ст. 176 УК являются кредит и льготные условия кредитования.

Видов кредита великое множество, и почти все они могут быть предметом анализируемого преступления, за исключением кредитов, которые предоставляются отдельным гражданам, например кредита на индивидуальное жилищное строительство.

Льготные условия кредитования — это более выгодные, по сравнению с общими, условия получения кредита или его возврата.

Объективная сторона преступления, предусмотренного в ч. 1 ст. 176 УК, включает деяние — получение кредита либо льготных условий кредитования указанным в законе способом: путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации; последствие в виде крупного ущерба;

причинную связь между ними.

Под получением кредита понимают его выдачу (хотя бы в части) кредитором заемщику. Кредит может быть выдан наличными деньгами; кредитная сумма может быть зачислена на расчетный счет предприятия-заемщика; она может направляться банком по поручению заемщика непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов и т.д.

Такое же понятие вкладывается в получение льготных условий кредитования.

Уголовно наказуемым является лишь один способ получения кредита — представление кредитору ложной информации о хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика; и то и другое подается в более выгодном для заемщика свете, подтверждает его добропорядочность и возможность погасить кредит. Информация при этом де-

293

Глава 8

фектна; она не соответствует действительности. Заведомо ложные сведения, как правило, содержатся в документах индивидуального предпринимателя или организации-заемщика, представленных в банк или другому кредитору: в технико-экономическом обосновании кредита, в копиях или подлинниках договоров и контрактов, его подтверждающих, в балансах предприятия, в справке о наличии-отсутствии кредитов по другим банкам и кредиторам, в документах о государственной регистрации и лицензировании предпринимательской деятельности, в документах, относящихся к залоговому имуществу (в кредитах под залог), в документах страхования кредитных сделок и т.д.

Документы о праве на льготное получение кредита также могут содержать заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика.

Следует обратить внимание, что информация касается только самого желающего получить кредит — индивидуального предпринимателя или организации.

Подделка документов выступает неотъемлемой частью состава незаконного получения кредита по ч. 1 статьи и дополнительной квалификации по ст. 292 или ст. 327 УК не требует.

Состав преступления —материальный. Преступление окончено, когда причинен крупный ущерб. Закон не указывает, кому он должен быть причинен и когда он признается крупным. Эти вопросы решаются в зависимости от обстоятельств дела. Ущерб может быть причинен, кроме кредитора, гаранту, государству, другим хозяйствующим субъектам и т.п.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, характеризуется прямым или косвенным умыслом. По составу исключается цель невозвращения кредита, если она возникла до его получения. В этом случае действия виновного квалифицируются по ст. 159 УК, как мошенничество.

Субъект преступления по ч. 1 ст. 176 УК — индивидуальный

т

РОССИЙСКОЕ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

предприниматель или руководитель организации, как коммерческой, так и некоммерческой.

Предметом преступления по ч. 2 ст. 176 УК выступает государственный целевой кредит. Под ним понимают ссуду в денежной или иной материальной форме, выдаваемую Центральным банком РФ на реализацию конкретных программ. Этот вид кредита отличается от других наличием у него одновременно двух признаков: 1) он выдается государством и 2) имеет строго определенное целевое назначение, предназначен, например, на пополнение оборотных средств. Заемщик не имеет права использовать полученные кредитные средства на цели, не указанные в договоре кредитования, а кредитор имеет право контролировать заемщика по целевому использованию кредита.

Объективная сторона преступления заключается в деянии, альтернативно представленном незаконным получением целевого кредита или использованием его не по прямому назначению; последствием в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству и причинной связью между деянием и последствием.

Закон в данном случае не указывает, какими способами должен быть получен целевой кредит.

Получение целевого кредита путем представления государственному кредитору (Центробанку России) заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии охватывается рамками ч. 2 ст. 176 УК.

Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению имеет место, когда заемщик обращает кредитные суммы на нужды предприятия, не указанные в кредитном договоре. Например, деньги, выданные на строительство жилья, используются заемщиком на расширение производства, выдачу заработной платы, погашение кредитов, уплату налогов, помещаются на депозитные счета в

Глава 8

| иммерческие банки, передаются в уставный капитал и т.п.

1'.сли часть средств государственного целевого кредита присваива-ги ч виновным, содеянное должно квалифицироваться как хищение. I I ни при этом имело место нецелевое использование другой части кредита, действия виновного должны дополнительно квалифициро-шнься по ч. 2 ст. 176 УК.

Состав преступления — материальный, оно признается оконче-1П.1М, когда причинен крупный ущерб. Между действиями (обеими фирмами) и крупным ущербом должна обязательно устанавливаться причинная связь.

Субъективная сторона характеризуется прямым и 'косвенным умыслом. Цель присвоения целевого государственного кредита, если она возникла до его получения, дает основания для применения ч. 159УК.

Субъект преступления здесь шире, чем в части первой. Им может Гп.пь также частное лицо, незаконно получившее государственный целевой кредит или использовавшее его не по прямому назначению.

Злостное уклонение от кредиторской задолженности (ст. 177 У К). Предметом преступления выступает кредиторская задолженность, под которой понимают денежные средства, временно привлеченные предприятием, организацией, индивидуальным предпринима-гслем или полученные гражданином, подлежащие возврату соответствующим юридическим или физическим лицам.

Незаконная кредиторская задолженность, являющаяся предметом преступления, возникает по истечении сроков исполнения кредитного или иного договора.

Объективная сторона преступления включает две самостоятельные формы.

{Лол уклонением от погашения кредиторской задолженности следует понимать умышленное неисполнение обязательства по возврату заемных средств кредитору после истечения сроков исполнения договора.

РОССИЙСКОЕ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

Уклонение считается злостным, если наличествуют одновременно условия: 1) кредиторская задолженность не возмещается в крупном размере; 2) принято и вступило в законную силу решение гражданского или арбитражного суда о ее погашении, т.е. кредитор воспользовался судебной защитой своих нарушенных прав; 3) имеются обстоятельства, свидетельствующие о нежелании должника выполнять решение суда (например, перемена им места жительства, перемена фамилии; перевоз имущества за рубеж или передача его другим лицам и т.п.), при наличии у него такой возможности.

Понятие крупного размера кредиторской задолженности дано в примечании к статье. Кредиторская задолженность гражданина является крупной, если превышает сумму в пятьсот МРОТ; крупная кредиторская задолженность организации составляет сумму, превышающую две с половиной тысячи МРОТ.

Вторая форма преступления имеет место, если кредит выдавался или обеспечивался залогом ценных бумаг, в частности, векселями (ссуды под учет векселей и под залог векселей). По таким договорам заемщик обязан оплатить ценные бумаги в сроки, указанные в договоре.

Под ценными бумагами понимаются документы, удостоверяющие с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при их предъявлении. Вид ценной бумаги (облигация, вексель, чек, сертификат, акция и т.п.) квалифицирующего значения не имеет.

Уклонение от оплаты ценных бумаг является злостным при наличии только двух условий, а именно — после вступления в законную силу соответствующего судебного акта и при наличии обстоятельств, свидетельствующих о нежелании его выполнять.

Преступление окончено с момента неисполнения обязанности погасить кредиторскую задолженность в крупном размере или оплатить ценные бумаги после вступления в законную силу соответствующих судебных актов. Преступление относится к числу длящихся.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. По де-

296

Глава 8

ну должно быть установлено, что виновны» имел реальную возможность расплатиться со своими долгами, но яе сделал этого.

Статья 177 УК не может быть применена при наличии признаков «юлсс тяжкого преступления — мошенничества.

Субъект преступления — руководитель организации или гражданин.

Деяние, предусмотренное ст. 177 У К, конкурирует со ст. 315 УК, устанавливающей ответственность за неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта (в части, относящейся к руководителю организации). Согласно правилам квалификации, применению в данном случае подлежит ст. 177 УК, как предусматривающая

норму специальную.

Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК). В нормативную базу соста-11,1 входят Федеральный закон от 04.03. 1998 г. «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»; постановление Правительства РФ от 1 К.06.1999 г. «О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов» и др.

Предметом преступления выступают государственные пробирные клейма. Они предназначены для механического или электроискрового клеймения изделий из драгметаллов, изготавливаются Монетным двором Гознака Министерства финансов Р<& или по заказам Пробирной палаты России и должны строго соответствовать утвержденным единым образцам и техническим условиям.

Пробирные клейма, клейма-электроды делятся на три категории: рабочие, предназначенные для ежедневного пользования; запасные, предназначенные для замены пришедших в негодность; и непригодные к работе; все они могут быть предметом преступления по ст. 181 УК. Выдача рабочих пробирных клейм и прием ш обратно от исполнителей производится главным (ведущим) пробирером под расписку в специальном журнале. Выдача в работу одновременно клейм разных проб одному исполнителю запрещается. Вынос пробирных клейм из помещения Пробирной палаты и ее филиалов, а следовательно, и пользование ими вне госинспекции или филиала категорически запрещается.

,^97

РОССИЙСКОЕ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

Пришедшие в негодность пробирные клейма учитываются в соответствующей книге и высылаются филиалами Пробирной палаты один раз в год после инвентаризации в Пробирную палату России для уничтожения в установленном порядке. Списание в расход пробирных клейм и клейм-электродов производится только на основании актов.

Пробирные клейма и клейма-электроды предназначены для обязательного клеймения ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов — золота, серебра, платины и металлов платиновой группы (палладия, иридия, родия, рутения и осмия).

Клеймение изделий производится на пробирном камне, исходя из результатов опробирования основного сплава и результатов контрольного анализа по нему. Достоинство сплава определяется пробой, показывающей количество весовых единиц драгметалла в тысяче весовых единиц сплава. В Российской Федерации установлены следующие пробы: платиновые — 950-я, 900-я, 850-я; золотые — 999-я, 958-я, 750-я, 585-я , 500-я, 375-я; серебряные — 999-я, 960-я, 925-я, 875-я, 830-я, 800-я; палладиевые — 850-я и 500-я. Допускается изготовление изделий из золота 583-й пробы по заказам граждан из принадлежащих им ювелирных и других бытовых изделий из золота этой пробы.

Государственные пробирные клейма, соответственно, имеют те же обозначения.

Предметом преступления, предусмотренного ст. 181 УК, в зависимости от формы преступного деяния, может выступать как настоящее, так и поддельное государственное пробирное клеймо.

Объективная сторона включает в себя четыре самостоятельные формы: 1) несанкционированное изготовление государственного пробирного клейма; 2) его несанкционированный сбыт; 3) его несанкционированное использование; 4) подделку государственного пробирного клейма.

Изготовление клеима означает его создание любыми способами, в том числе и воссоздание клейма, пришедшего в негодность.

Под сбытом понимают любые формы отчуждения клейма — воз-мездные и безвозмездные: передачу, продажу, обмен, дачу в долг, расплату и т.п.

298

Глава 8

К использованию клейма относят применение его для клеймения изделий из драгоценных металлов, т.е. применение клейма по прямому назначению. Самовольное проставление государственного пробирного клейма на изделия, клеймению не подлежащие (сусальное золото, самородки и т.д.), состава преступления, предусмотренного ст. 181 УК, не образует. Если клеймо проставлено на изделие из металла, не относящегося к драгоценному, и это изделие продано виновным под видом изделия из драгоценного металла, содеянное квалифицируется как мошенничество.

В том случае, если клеймо проставлено виновным на изделие из драгоценного металла, при этом сознательно — в сторону повышения — искажена проба или использовано клеймо для изделия из драгоценного металла высшей стоимости (для платины вместо серебра), действия виновного квалифицируются по совокупности ст. 181 и ст. 159 УК. Размер хищения здесь определяется разницей в стоимости реально проданного и заявленного изделия из драгоценного металла.

Обязательным признаком изготовления, сбыта или использования государственного пробирного клейма является их несанкционированный, т.е. незаконный характер. О нем свидетельствуют отсутствие у виновного разрешения на операции с подлинным пробирным клеймом государственных органов пробирного надзора или совершение перечисленных действий в отношении поддельного или незаконно изготовленного клейма.

Подделка клейма представляет собой внесение частичных изменений в настоящее клеймо, например перебивка номера пробы золота с 375-й на 750-ю. Полная подделка государственного пробирного клейма есть не что иное, как его несанкционированное изготовление.

Состав преступления — формальный, оноокончено в момент совершения деяния.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком выступает корыстная или иная личная заинтересованность.

Субъектом преступления может быть любое лицо, в том числе специально допущенное к хранению или к работе с пробирным клеймом (пробирер).

299

РОССИЙСКОЕ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

Уголовная ответственность ужесточается, если деяние совершено неоднократно или организованной группой (ч. 2 ст. 181 УК).

Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии)(ст. 185 УК). Нормативный материал к статье включает в себя ГК РФ, федеральные законы от 22.04.1996 г. «О рынке ценных бумаг», от 29.07.1998 г. «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг»; Указ Президента РФ от 01.07.1996 г. «О Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг» с утвержденным им Положением об этой комиссии в редакции от 03.04.2000 г.; письмо Минфина РФ от 05.05.1994 г. № 59 «О порядке составления и представления эмитентами ценных бумаг отчетов об итогах выпуска ценных бумаг и о порядке составления и представления акционерными обществами годовых отчетов по ценным бумагам»; Инструкцию Центрального банка России от 17.09.1996 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» и др.

Сфера действия статьи указана в законе. Ею является эмиссия, или выпуск ценных бумаг.

Выпуск ценных бумаг представляет собой совокупность ценных бумаг одного эмитента, обеспечивающих одинаковый объем прав владельцам и имеющих одинаковые условия эмиссии (первичного размещения). Эмитентами могут быть юридические лица или органы исполнительной власти либо местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими. Эмиссия ценных бумаг — последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг.

Процедура эмиссии, как правило, включает в себя следующие этапы: 1) принятие эмитентом решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг; 2) регистрацию их выпуска; 3) для документарной формы выпуска — изготовление сертификатов ценных бумаг; 4) размещение эмиссионных ценных бумаг; 5) регистрацию отчета об итогах их выпуска. В том случае, если размещение эмиссионных ценных бумаг производится среди неограниченного круга владельце

Глава 8

пев или среди известного круга, превышающего 500 владельцев, а также, когда общий объем эмиссии превышает 50 тысяч МРОТ, необходима регистрация проспекта эмиссии ценных бумаг. Процедура эмиссии при этом дополняется этапами подготовки проспекта •миссии и его регистрации.

Статья 185 УК распространяется только на выпуск ценных бумаг, относящихся к эмиссионным. «Эмиссионная ценная бумага — любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками: закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных Федеральным законом формы и порядка; размещается выпусками; имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги» (ст. 2 федерального закона199б г.). Эмиссионные ценные бумаги могут быть государственными, муниципальными, иными; чаще других — это акции и облигации.

Объективная сторона заключается в злоупотреблениях при выпуске ценных бумаг, повлекших крупный ущерб, выражающихся в трех альтернативных формах: 1) во внесении в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации; 2) в утверждении проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию;

3) в утверждении заведомо недостоверных результатов эмиссии.

Предмет двух первых форм злоупотреблений — проспект эмиссии ценных бумаг с заведомо недостоверной информацией.

Проспект эмиссии должен содержать данные об эмитенте, о его финансовом положении (кроме некоторых проспектов эмиссии при создании АО) и сведения о предстоящем выпуске эмиссионных ценных бумаг.

Данные об эмитентах, как правило, включают полное и сокращенное наименование эмитента или имени и наименования учредителей;

его юридический адрес; номер и дату свидетельства о государственной регистрации; информацию о лицах, владеющих не менее чем 5 % уставного капитала; структуру руководящих органов с указанием

РОССИЙСКОЙ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

всех членов совета директоров, правления и т.д., всех должностей каждого члена в настоящее время и за последние пять лет, а также долей в уставном капитале; список всех юридических лиц, в которых эмитент обладает более чем 5% уставного капитала; список всех филиалов и представительств эмитента с указанием наименования, даты и места регистрации, адресов, имен руководителей.

Данные о финансовом положении включают бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых результатах деятельности эмитента, включая отчет об использовании прибыли за последние три завершенных финансовых года, либо за каждый год, если этот срок менее трех лет;

бухгалтерский баланс эмитента по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске; отчет о формировании и об использовании средств ревизионного фонда за последние три года; размер просроченной задолженности кредиторам и по платежам в бюджет; данные об уставном капитале эмитента; отчет о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг.

Сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг содержат информацию: о ценных бумагах (их форме и виде), об общем объеме выпуска;

об эмиссии ценных бумаг (дате принятия решения о выпуске, наименовании органа, принявшего решение, ограничениях на потенциальных владельцев, месте приобретения ценных бумаг); о сроках начала и окончания размещения ценных бумаг; об их ценах и порядке оплаты; о профессиональных участниках рынка ценных бумаг или об их объединениях; о получении доходов по бумагам; о наименовании органа, осуществившего регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг.

Проспект эмиссии подписывается руководителем и главным бухгалтером организации и скрепляется ее печатью. В ряде случаев проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.

Недостоверная информация в проспекте эмиссии может касаться его любого раздела и состоять, например, в сообщении вымышленных данных о государственной регистрации юридического лица — эмитента, в отрицании факта обладания председателем совета директоров доли в уставном капитале эмитента, во включении в проспект эмиссии сфальсифицированных бухгалтерских балансов, в заниже-

»

Глава 8

(щи размера просроченной кредиторской задолженности; в завышении размера уставного капитала, в отрицании фактов предыдущих ш.шусков эмиссионных ценных бумаг; в завышении или занижении о()|.сма выпуска и количества ценных бумаг в нем; в неверном указании цены эмиссионных ценных бумаг или порядка выплаты доходов но ним или методики определения размера доходов и т.д.

11од внесением в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации понимают включение в названный документ не соответствующих действительности сведений.

Утверждение проспекта эмиссии с недостоверными сведениями представляет собой установленную нормативными актами процедуру одобрения проспекта, содержащего дефектные сведения, органами управления эмитента, которая, как правило, оформляется решением указанных уполномоченных органов.

Предметом третьей формы злоупотреблений при выпуске ценных бумаг выступают заведомо недостоверные результаты эмиссии. Они могут иметь место в отчете об итогах выпуска. Отчет должен содержать следующую информацию: дату начала и окончания размещения ценных бумаг; фактическую цену их размещения; количество размещенных ценных бумаг; общий объем поступлений за них. Недостоверные результаты состоят, например, в неверном определении фактической цены размещенных ценных бумаг, в неверном указании количества размещенных ценных бумаг, объема поступлений за них и т.д.

Под утверждением результатов эмиссии понимают установленную нормативными документами процедуру одобрения проведенной эмиссии органом управления эмитента. Виновные осознают, что результаты эмиссии недостоверны.

Состав преступления —материальный. Для его признания оконченным необходимо наличие крупного ущерба. Он определяется в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств дела.

Субъективная сторона характеризуется умышленной виной. Законодатель подчеркивает необходимость осознания виновным факта недостоверности информации в проспекте эмиссии или в отчете об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг.

^1

РОССИЙСКОЕ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

Субъектом преступления выступают, как правило, руководители эмитентов — юридических лиц, органов исполнительной власти или местного самоуправления: члены совета директоров, правления или органов управления эмитента, главные бухгалтеры и др. Внесение в проспект эмиссии недостоверной информации может быть совершено любым работником эмитента, которому поручена работа по подготовке проспекта.

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК). Нормативной базой к статье служат: Международная конвенция о борьбе с подделкой денежных знаков, подписанная в Женеве в 1929 г.; законы РФ от 25.09.1992 г. «О денежной системе», от 09.10.1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». В части, не противоречащей новому уголовному законодательству, действует постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.1994 г. «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг».

Предметом преступления выступают поддельные: 1) банковские билеты Центрального Банка РФ; 2) металлическая монета; 3) государственные или другие ценные бумаги в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте; 4) иностранная валюта.

Банковские билеты, наряду с металлической монетой, являются наличными деньгами Российской Федерации, представляют собой безусловное обязательство Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Достоинство банковских билетов и металлической монеты может быть любым; первые выражаются в 5-, 10-, 50-, 100-, 500- и 1000-рублевых купюрах; вторая может быть достоинством в 1, 5, 10, 50 копеек и 1, 2, 5, рублей.

Понятие ценных бумаг дается в ст. 142 ГК РФ. По составу не имеет значения, кем обеспечивается ценная бумага — государством, какой-либо организацией, частным лицом, — ив какой валюте эта бумага выражена. Бездокументарные, находящиеся в памяти ЭВМ, ценные бумаги не могут быть предметом фальшивомонетничества. Их подделка и присвоение влекут уголовную ответственность по ст. 159 и ст. 272 УК.

304

Глава 8

К иностранной валюте относятся денежные знаки в виде банкнот, |>.пначейских билетов, монеты, находящехся в обращении и являющихся законным платежным средством в соответствующем государ-1 I нс или группе государств, а также изъятые и изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки.

Все указанные предметы по ст. 186 УК должны одновременно об-надать тремя признаками: 1) подделываться могут только находящиеся в обращении деньги и ценные бумаги или же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обязательному обмену на находящиеся в обращении; 2) деньги и ценные бумаги должны быть поддельными, т.е. фальшивыми. Способ подделки квалифицирующего •шачения не имеет; 3) уровень подделки Должен быть достаточно высок — до существенной схожести этих предметов с настоящими денежными и иными знаками по форме, размеру, цвету и другим рекви-читам, позволяющей им находиться в обращении хотя бы какое-то нремя.

Подделка денег, вышедших из обращения, например царских золотых червонцев, и последующий сбыт их под видом настоящих не могут быть расценены как фальшивомонетничество и влекут ответственность по ст. 159 УК. Как мошенничество должен расцениваться и сбыт 1рубо подделанных денежных знаков, когда подделку можно отличить с первого взгляда. В случае таких подделок виновный рассчитывает, как правило, на индивидуальные особенности лица, которому сбывается подделка (плохое зрение, состояние сильного алкогольного или наркотического опьянения) или на особые обстоятельства сбыта подделки (темное время суток, когда нет возможности разглядеть купюру).

Объективную сторону составляют две самостоятельные формы:

1) изготовление в целях сбыта и 2) сбыт поддельных денег или ценных бумаг. В действиях одного лица могут одновременно находиться обе преступные формы.

Под изготовлением понимают полную или частичную подделку предметов преступления. При полной подделке фальшивые деньги или ценные бумаги создаются без применения настоящих. Частичная подделка связана с настоящими деньгами и ценными бумагами. Ви-

305

РОССИЙСКОЕ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

новный изменяет достоинство денежного знака, приклеивая или дорисовывая дополнительные нули или цифры; серию ценной бумаги и т.п. Способ изготовления фальшивых денег или ценных бумаг не влияет на квалификацию.

Под сбытом понимают любые формы отчуждения поддельных денег или ценных бумаг: использование в качестве средства платежа, обмен, продажу, дарение, дачу в долг, оплату чьего-либо труда; осознанный возврат фальшивки ее владельцу или ее осознанное использование случайным владельцем.

Состав — формальный, преступление окончено, когда изготовлена хотя бы одна поддельная банкнота, монета или ценная бумага;

сбыт — когда хотя бы один фальшивый знак отчужден.

Субъективная сторона характеризуется прямьш умыслом. Для изготовления в обязательном порядке должна быть установлена цель сбыта. О ней могут свидетельствовать количество произведенных фальшивок, создание специального оборудования для производства поддельных денег или ценных бумаг и т.д.

Если денежная купюра изготавливается для того, чтобы, например, утвердиться в своем умении, на спор, и т.д., ответственность по ст. 186 УК за изготовление исключается.

При сбыте поддельных денег или ценных бумаг лицом, которое не изготавливало их, обязательным признаком субъективной стороны является осознание факта фальшивости денег или ценных бумаг.

Субъект преступления — вменяемое лицо, достигшее возраста 1 б лет.

В ч. 2 статьи предусмотрены два квалифицирующих признака: совершение деяния в крупном размере и лицом, ранее судимым по ст. 186 УК.

Понятие крупного размера закон не уточняет; вопрос о нем — вопрос каждого конкретного факта и зависит в основном от количества и номинала изготавливаемых и сбываемых поддельных денег, ценных бумаг, валюты. Принимается во внимание также способ изготовления фальшивых знаков.

В ч. 3 статьи особо квалифицирующим признаком преступлений,

У0806

Глава 8

указанных в ч. 1 и ч. 2 статьи, признано совершение преступления организованной группой.

Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК). Предметом преступления по составу являются поддельные:!) кредитные карты;

2) расчетные карты; 3) иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами.

Кредитные и расчетные карты относятся к числу платежных документов, выступающих инструментом безналичных расчетов и средством получения кредита.

Владельцам кредитных карт в банке открывается кредитная линия; они могут пользоваться картой при покупке товаров и при получении ссуд в пределах установленного банком лимита. Для покупки товаров здесь используется банковский кредит. Дебетовые (дебетные) карточки, которые также могут быть отнесены к кредитным, предполагают внесение приобретающим ее клиентом на счет в банк определенной суммы, в рамках которой он может впоследствии осуществлять свои расходы. Дебетовые карты предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах или для покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

Наряду с кредитными карточками, выделяют также расчетные, или платежные, карточки. Последние отличаются от кредитных тем, что при их использовании общая сумма долга платежной карточки должна погашаться полностью в течение определенного времени после выписки долга без права продления кредита. В случае просрочки платежа с владельца карточки взимается повышенный процент. Примером таких карточек могут служить карточки туризма и развлечений, которые предоставляют их владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, гостиниц, получению скидок с цены товара, страхованию жизни и т.д.

К иным платежным документам, не являющимся ценными бумагами, следует относить документы, позволяющие произвести как наличные, так и безналичные расчеты. Примерами могут служить ави-

Й0807

РОССИЙСКОЕ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

зо, чеки, в том числе дорошые чеки и еврочеки, банковские тратты, платежные поручения и др.

По ст. 187 УК платежные документы должны обладать теми же признаками предмета, что» предмет по ст. 186 УК: 1) подделываются только платежные документы, находящиеся в обращении; 2) платежные документы не .является настоящими, они фальшивы; 3) степень схожести их с настоящими достаточно высока.

Объективная сторона сютоит в двух самостоятельных формах: 1) в изготовлении с цел:ью сбыта поддельных платежных документов; 2) в их сбыте.

Под изготовлением поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов понимают их полную или частичную подделку.

Под сбытом предметовдреступления понимают любые как возме-здные, так и безвозмездны! формы их введения в оборот.

Преступление оконченсв момент изготовления хотя бы одного документа или в момент ег« сбыта, так как состав преступления — формальный.

Субъективная с-отсронамрактеризуется прямым умыслом. Для изготовления предмета преступления необходима цель сбыта. При сбыте поддельных предметов лицом, их не изготавливавшим, необходимо осознание им факта их поздельности.

Субъект преступления — вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

В ч. 2 ст. 187 УК предумотрено ужесточение наказания, если деяние совершено неоднократно или организованной группой.

Состав не охватывает присвоение средств по поддельным платежным документам и причинние вреда собственнику этих средств. Оно должно дополнительно кваифицироваться как хищение. В то же время, в числе способов хищения законодатель специально не называет применение поддельных платежных документов, и невменение здесь ст. 187 УК повлечет недооценку общественной опасности содеянного виновным.

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК). Нормативный материал

308

Глава 8

к статье включает в себя федеральные законы от 04.03.1998 г. с изменениями «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», от 09.10.1992 г. с изменениями «О валютном регулировании и валютном контроле»; Указ Президента РФ с изменениями от 28.10.1994 г. «Об усилении государственного контроля за отпуском и реализацией драгоценных металлов и драгоценных камней»; постановления Правительства РФ от 27.06.1996 г. «Об утверждении Положения о совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации» с названным Положением с изм. от 10.03.2000 г., от 30.06.1997 г. «Об утверждении Правил совершения банками сделок купли-продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами» с названными Правилами, от 05.04.1999 г. «О сертификации драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них»; Положение о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации, утвержденные постановлением Правительства РФ от 30.06.1994 г.; Правила осуществления государственного контроля за качеством сортировки и оценки драгоценных камней, утвержденные постановлением Правительства РФ от 5.04.1999 г.; и др.

Предмет преступления: 1) драгоценные металлы; 2) природные драгоценные камни; 3) жемчуг. Из всех видов предмета исключены ювелирные и бытовые изделия и лом таких изделий.

Под драгоценными металлами понимают золото, серебро, платину и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Они могут находиться в самородном или аффинированном виде, в сырье, сплавах, химических соединениях, в стандартных и мерных слитках, пластинах, шлихе; в изделиях, не относящихся к ювелирным и иным бытовым, — предметах производственно-технического назначения (контакты, лабораторная посуда, проволока, приборы и детали и т.п.); в монетах, не находящихся в обращении на территории России или других государств; в виде полуфабрикатов, используемых для изготовления любых изделий, в том числе ювелирных и других бытовых; в виде отходов промышленного производства (золотая и серебряная стружки, опилки, сколы и др.).

309

ш.

РОССИЙСКОЕ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

Природные драгоценные камни и жемчуг Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» объединяет в понятие «драгоценные камни». Они включают в себя алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александрита, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде; к ним приравниваются также уникальные янтарные образования в порядке, установленном Правительством РФ. Природные драгоценные камни могут находиться в сыром, необработанном виде, в том числе после их классификации или аттестации; в обработанном виде — в виде ограненных вставок для ювелирных изделий, которые еще не сертифицированы; в виде полуфабрикатов и изделий технического назначения; в рекуперированном (извлеченном из инструмента) виде; и т.д.

Ограненные природные драгоценные камни, прошедшие сертификацию, к предмету преступления по ст. 191 УК не относятся.

Ювелирными изделиями, которые исключены из понятия предмета, являются украшения различных видов и предназначения (кольца, серьги, браслеты, цепи, броши, колье и т.п.). Бытовые предметы, также не выступающие по составу предметом, предназначены для сервировки стола, украшения помещений (курительные, парфюмерные и бритвенные принадлежности); это денежные знаки, находящиеся в обращении, часы, зубные протезы и диски для зубопротезирования; предметы культа, юбилейные и иные знаки и медали и т.п. Под ломом ювелирных и бытовых изделий понимают непригодные в силу каких-либо дефектов для использования по прямому назначению подобные изделия.

Объективная сторона заключается в незаконном обороте драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга. Оборот признается незаконным, если нарушает законодательно установленный порядок владения, пользования и распоряжения указанными ценностями и противоречит установленному порядку их хранения, перевозки или пересылки.

Преступление может выражаться в следующих формах: 1) в совершении сделки, связанной с предметами преступления; 2) в их незаконном хранении; 3) в их незаконной перевозке; 4) в их незаконной пересылке.

310

Глава 8

Сделками являются купля-продажа, мена, дарение, заем, аренда и др. действия с драгоценными металлами или драгоценными камнями. Преступление нарушает законный порядок сделок, который состоит в следующем. Сделки возможны только в отношении драгоценных камней и драгоценных металлов, добытых или произведенных законным путем. Добыча и производство указанных предметов могут осуществляться исключительно организациями, в том числе старательскими (за исключением добычи алмазов), в законном порядке получившими специальные разрешения (лицензии).

Законные сделки могут совершаться только в отношении стандартных и мерных слитков аффированных драгоценных металлов; необработанных драгоценных камней, прошедших сортировку, не использованных в производстве; обработанных драгоценных камней, прошедших сертификацию; самородков драгоценных металлов; изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней; полуфабрикатов и монет, содержащих драгоценные металлы. Поэтому все сделки с металлами или камнями, находящимися в другом виде, преступны при наличии признаков состава, например сделки с сырьем, содержащим драгоценные камни или металлы; с драгоценными металлами, не прошедшими аффинаж, с необработанными несортированными драгоценными камнями и т.д.

Федеральное законодательство устанавливает приоритетный порядок пополнения государственных фондов драгоценных камней и драгоценных металлов. Аффинированные драгоценные металлы в стандартном виде, а также добытые из недр или рекуперированные драгоценные камни в рассортированном виде, уникальные самородки драгоценных металлов, не подлежащие переработке, и уникальные драгоценные камни при их продаже субъектами добычи и производства в приоритетном порядке предлагаются специально уполномоченным федеральному органу исполнительной власти или органу власти субъектов РФ для пополнения, соответственно, Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ и государственных фондов субъектов РФ. Если сделки совершены в нарушение указанного приоритетного порядка, возможно привлечение виновных лиц к ответственности по анализируемой статье.

311

РОССИЙСКОЕ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

Состав — формальный, преступление в этой форме окончено с момента совершения незаконной сделки.

Незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга являются формами их незаконного оборота, если совершаются лицами, незаконно владеющими указанными предметами.

Под хранением предмета преступления понимают любые действия виновного, связанные с нахождением у него драгоценных металлов или драгоценных камней (в жилище, в специально оборудованном тайнике, в месте, обеспечивающем их сохранность, — в камере хранения, например, и т.д.). Виновный необязательно должен быть собственником драгоценных металлов или камней; достаточно, чтобы он, осуществляя их хранение, например по просьбе незаконных владельцев, осознавал преступный характер приобретения предмета преступления. Последнее замечание касается перевозки и пересылки предметов преступления.

Под перевозкой драгоценных металлов и камней следует понимать их перемещение с одного места на другое при непосредственном участии виновного. Перевозка может быть осуществлена любым видом транспорта.

Пересылка предметов преступления также предполагает их перемещение с одного места на другое, однако виновный уже не участвует в этом перемещении, используя средства связи и сообщения.

Все перечисленные деяния относятся к длящимся преступлениям.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Субъектом может выступать любое лицо, в том числе руководители организаций, осуществляющих добычу, производство, аффинаж драгоценных металлов и драгоценных камней.

Хищение драгоценных металлов или драгоценных камней требует дополнительной квалификации.

Часть 2 ст. 191 УК устанавливает повышенную уголовную ответственность, если незаконный оборот драгоценных металлов или драгоценных камней совершен: а) лицом, ранее судимым по этой статье;

б) в крупном размере; в) организованной группой. Понятие крупного

312

Глава 8

размера дано в примечании к статье: деяния признаются совершенными в крупном размере, если стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении которых совершен незаконный оборот, превышает пятьсот МРОТ.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК). Нормативный материал к статье указан в комментарии к ст. 191 УК.

Предметом являются драгоценные металлы и драгоценные камни. И те, и другие могут быть: 1) добыты из недр; 2) получены из вторичного сырья; 3) подняты и найдены.

Добытыми из недр драгоценными металлами признаются извлеченные из коренных (рудных), россыпных и техногенных месторождений металлы в виде концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы . Добытые из недр драгоценные камни — это камни, извлеченные из коренных, россыпных и техногенных месторождений. Вторичное сырье — это лом и отходы переработки минерального сырья, содержащие драгоценные камни и металлы., Способ получения драгоценных металлов и камней из вторичного сырья не имеет квалифицирующего значения. Под поднятыми и найденными драгоценными металлами и драгоценными камнями понимают самородки драгоценных металлов и драгоценных камней.

Предметом преступления по ст. 192 УК выступают только драгоценные металлы и драгоценные камни, добытые, поднятые или найденные в законном порядке, а именно, организациями, получившими в установленном законом порядке лицензию на добычу и производство драгоценных металлов и драгоценных камней.

Объективная сторона выражается в двух самостоятельных формах: 1) в уклонении от обязательной сдачи предмета преступления на аффинаж; 2) в уклонении от обязательной продажи государству предмета преступления. Деяние в обеих формах должно быть совершено в крупном размере.

Предметом первой формы могут выступать только драгоценные металлы, поскольку аффинаж представляет собой процесс очистки извлеченных драгоценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов, доведение их до качества, соответствующего государст-

313

РОССИЙСКОЕ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

венным стандартам и техническим условиям, действующим на территории России, или международным стандартам.

Под уклонением от обязательной сдачи драгоценных металлов на аффинаж понимают их непредставление в организации, производящие аффинаж. Уклонение нарушает установленный законодательством порядок производства драгоценных металлов. Добытые и произведенные драгоценные металлы, за исключением самородков, после необходимой переработки должны поступать для аффинажа в организации, включенные в перечень, утверждаемый Правительством РФ. При этом право собственности на драгоценные металлы после аффинажа сохраняется за их первоначальными собственниками, если иное не оговорено условиями сделок .

Обязательным условием уголовной ответственности является крупный размер уклонения, понятие которого дано в примечании к статье. Уклонение совершено в крупном размере, если стоимость драгоценного металла, не сданного на аффинаж, превышает пятьсот МРОТ.

Уклонение от сдачи драгоценных металлов на аффинаж — длящееся преступление.

Уклонение может выступать одной из стадий хищения драгоценных металлов; последнее требует дополнительной квалификации.

Следует отметить, что вторая форма преступления, предусмотренного ст. 192 УК, —уклонение от обязательной продажи государству драгоценных металлов или драгоценных камней, с принятием Федерального закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» утратила свое значение. Современное законодательство не устанавливает обязательности продажи добытых, произведенных, поднятых или найденных драгоценных металлов или драгоценных камней государству; установлен только приоритетный порядок продажи аффинированных драгоценных металлов в стандартном виде, а также добытых из недр или рекуперированных драгоценных камней в рассортированном виде, уникальных самородков драгоценных металлов и драгоценных камней. Нарушение этого порядка наказуемо по ст. 191 УК.

314

Глава 8

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Субъект преступления — специальный: руководитель организации, добывающей или производящей в установленном законом порядке драгоценные металлы или драгоценные камни.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК). Нормативный материал к статье составляют: Закон РСФСР от 09.10.1992 г. с изменениями и дополнениями «О валютном регулировании и валютном контроле»; Федеральный закон от 29.12.1998 г. «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики»; Инструкция Центробанка РФ № 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации», утвержденная приказом Центробанка РФ от 29.06.1992 г. с последними изменениями, Инструкция Центробанка РФ и Государственного таможенного комитета РФ (ГТК) от 13.10.1999 г. «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров»; Положение о порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками, утвержденное Центробанком РФ 19.04.1993 г. № 13 и ГТК РФ 14.04.1993 г. № 01-20/3371, и др.

Предметом преступления выступают средства в иностранной валюте, которые подлежат в соответствии с российским законодательством обязательному перечислению на счета в уполномоченный российский банк.

К средствам в иностранной валюте относятся: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые и изымаемые из обращения, но подлежащие обмену; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, в том числе ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, про-

315

РОССИЙСКОЕ УГОЛОВНОЕ ПРАВО

стые векселя, тратты, аккредитивы, оттиски с кредитных карточек, платежные поручения, заявления и иные приказы об осуществлении платежа), фондовые ценности (акции, облигации, сертификаты о заключении валютных сделок «фьючерс» и «опцион») и другие долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, гарантийные письма).

Обязательность перечисления валютной выручки, полученной от экспорта и импорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), установлена вышеназванным законом 1992 года. Юридические лица, предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением на ее территории, а также их филиалы и представительства, находящиеся за пределами России, могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. Получаемая ими иностранная валюта подлежит обязательному зачислению на эти счета, если иное не установлено Центробанком России. По каждому заключенному предприятием-экспортером контракту оформляется паспорт сделки, который подписывается банком, на транзитный валютный счет в котором в последующем должна поступить вся валютная выручка от экспорта товара по данному контракту. В указанный банк передаются сведения об отгрузке экспортных товаров, и постепенно или целиком поступает вся валютная выручка.

Предприятия-экспортеры, включая предприятия с участием иностранных инвестиций, независимо от формы собственности, осуществляют обязательную продажу 75% валютной выручки от экспорта товаров на внутреннем валютном рынке РФ через уполномоченные банки РФ по рыночному курсу иностранных валют к рублю. Обязательная продажа валютной выручки введена в целях стабилизации курса рубля, создания условий для его конвертируемости, рационализации порядка расчетов экспортеров с государственным бюджетом.

Объективная сторона преступления заключается в невозвращении в крупном размере валютной выручки из-за границы.

Под невозвращением средств в иностранной валюте понимают неперечисление их в российский банк. Закон не требует, чтобы имело

316

пг:

Глава 8

место сокрытие валютной выручки. Достаточно самого факта невозвращения средств из-за границы.

Не имеет значения для квалификации, каким образом предприятие распоряжалось валютной выручкой за пределами России: оно могло зачислить ее на счет в иностранных банках, вложить в производство, в недвижимость и т.п. Хищение средств в иностранной валюте требует дополнительной квалификации.

Деяние наказуемо в уголовном порядке, если совершено в крупном размере, т.е. если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает десять тысяч МРОТ (примеч. к статье).

Состав сконструирован как формальный, поэтому преступление окончено с момента невозвращения средств в иностранной валюте из-за границы. При этом принимаются во внимание оговоренные в экспортном контракте и Паспорте сделки сроки поступления выручки в уполномоченный банк. Они рассчитываются экспортером самостоятельно, исходя из времени движения товаров по территории России, времени пробега банковских документов, условий платежа по контракту и других факторов от даты таможенного оформления товаров и могут быть различными; однако согласно изменениям закона 1992 года законом от 29.12.1998 г. эти сроки не могут быть более 90 дней.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Виновный может преследовать цель избежать обязательной продажи части валютной выручки или уменьшить ее.

Субъект преступления — руководитель организации, независимо формы собственности, организационно-правовой форма и цели деятельности организации.