Коммерческие банки
наряду с общими для любого коммерческого предприятия чертами, имеют ряд специфических особенностей. В частности, коммерческие банки в соответствии с Законами РФ "О Центральном банке (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", Методическими указаниями ЦБ РФ "О создании и деятельности банков на территории РСФСР", письмом ЦБ РФ "О порядке регистрации и лицензирования коммерческих банков" и другими нормативными актами приобретают статус юридического лица после утверждения их уставов в ЦБ РФ с выдачей лицензий на совершение банковских операций и получением свидетельств регистрационной палаты.
Необходимо заметить, что ст.
11 Закона "О банках и банковской деятельности" запрещается использовать для формирования уставного капитала привлеченные средства (в частности, за счет кредитов банка), а также средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.Кроме того, указанными нормативными актами предъявляются определенные требования к руководству и персоналу кредит-
1 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 28 апреля 1995 г. № 66-ФЗ. Ст. 3, 4.
2 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 28 апреля 1995 г. № 66-ФЗ. Ст. 8, 10.
11
ных учреждений, которые совершенно не обязательны для ответственных должностных лиц и работников обычных коммерческих предприятий и организаций. Например, председатель правления и его заместители, главный бухгалтер должны иметь соответствующее образование и определенный стаж работы по специальности, не иметь судимости.
Коммерческие банки могут осуществлять, в соответствии с полученной в Банке России лицензией, строго ограниченный перечень банковских операций. К ним относятся:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение указанных в пункте 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий.
Кредитная организация, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:
выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В этой же статье данного закона совершенно четко записано: "Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью".
Таким образом, характерным признаком, отличающим кредитную организацию от других коммерческих структур, является наличие у нее специ-12
альной лицензии Банка России на выполнение банковских операций.
Отдельные виды банковских операций могут осуществляться кредитными учреждениями, не являющимися банками (в дальнейшем по тексту небанковские кредитные учреждения). Небанковские кредитные учреждения оперируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала, либо ориентируются на обслуживание определенных типов клиентуры. Аккумулируя временно свободные денежные средства, эти учреждения размещают их на коммерческой основе в банках, приобретают ценные бумаги, выдают кредиты и т.п.
Российская система небанковских кредитных учреждений по существу еще только складывается. Она включает как государственные структуры - Фонд содействия занятости, Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд государственного социального страхования (Росгосстрах), дорожные и экологические фонды, так и коммерческие страховые, торговые предприятия, ломбарды и пр.
Небанковские кредитные учреждения России, выполняя отдельные банковские операции, должны руководствоваться требованиями Банка России. С другой стороны, специализируясь на инвестиционных, страховых и иных операциях, эти учреждения подпадают под действие законов и требования соответствующих ведомств. Помимо ведения счетов клиентов, оказания им различных финансовых услуг кредитные учреждения также контролируют обоснованность платежей, законность снятия наличности, правильность оформления валютных сделок и т.д.
Банковская система является важнейшей составной частью кредитной системы России. Функционирование кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм, входящих в нее институтов, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.
По видам обслуживаемых клиентов банки классифицируются на промышленные, сельскохозяйственные, торговые.
В зависимости от формы собственности банки могут быть государственными, акционерными, кооперативными, частными, муниципальными, паевыми, коммунальными, смешанными, международными.
По национальной принадлежности банки подразделяются на российские, иностранные, совместные.
В соответствии со сроками предоставления кредитов банки осуществляют краткосрочное, средне- и долгосрочное кредитование.
По функциям и характеру деятельности банки подразделяются на депозитные, универсальные и специализированные.
13
Наиболее распространенным типом банковских учреждений в России являются акционерные универсальные банки, осуществляющие помимо традиционных банковских операций, операции с ценными бумагами, лизинг, факторинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя их круг.
В последнее десятилетие развитие получили международные банки, образованные с целью регулирования валютных и кредитно-финансовых отношений.
В их числе: Международный валютный фонд (МВФ), Международный банк реконструкции и развития (МБРР) и его филиалы (Международная ассоциация развития и Международная финансовая корпорация), Банк международных расчетов, региональные международные банки развития развивающихся стран, Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР).В то же время реформенный период в России характеризуется практически отсутствием ипотечных (земельных), инвестиционных и инновационных банков и, как следствие, блокировкой функции развития народного хозяйства.
Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд. Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслуживание эмиссионно-учредительской деятельности промышленных компаний и участие в ней. В некоторых странах инвестиционным банкам запрещается принимать вклады, их пассивы формируются за счет собственной эмиссионной деятельности (выпуска ценных бумаг) и межбанковского кредита. Они выступают в качестве организаторов первичного и вторичного обращения ценных бумаг третьих лиц, гарантами эмиссии, посредниками и кредиторами при осуществлении фондовых операций.
Молодость российской банковской системы и ее ориентация на быстрый количественный рост не могли не отразиться на качественных показателях ее деятельности. По числу банков на миллион жителей Россия опережает ряд развитых стран (например, Канаду, Великобританию, Японию), заметно уступая лишь Германии и США. В то же время экономический потенциал большинства отечественных банков удручающе мал. Даже в относительно благополучный в финансовом отношении 1996 г. величина активов среднего российского банка составляла лишь 54 млн. долл., что в 20 раз меньше показателей среднего венгерского банка, в 30 — чешского и почти в 900 — японского. Сбербанк РФ, лидирующий среди российских банков по размеру активов, занимает по этому показателю лишь 237-ю строчку в мировой банковской табели о рангах - списке одной тысячи крупнейших банков, ежегодно публикуемом авторитетным лон-
14
донским журналом "The Banker".
Сбербанк РФ в 10 раз меньше крупнейших китайских банков, в 15—20 раз - крупнейших японских банков1.Апогеем процесса регистрации коммерческих банков был 1994 г. Их численность достигла 2457. Но в последующем начался обратный процесс. Согласно официальным данным Банка России, за 1997 и 1998 гг. число действующих в стране банков сократилось с 2457 до 1847. Количество действующих на 1 апреля 1999 г. банков составило 14332. К началу 2001 г. по многочисленным заявлениям Банка России может остаться около 600 банков.
В настоящее время кредитные учреждения страны практически обрели свой коммерческий облик, но процесс формирования кредитно-денежной системы рыночного типа не прекратился. Процесс слияния банковского и промышленного капитала во многом предопределяет облик будущей кредитно-финансовой системы, проявляясь в тотальном захвате наиболее рентабельных предприятий. Например, КБ "Менатеп" купил контрольный пакет акций нефтяной компании "ЮКОС"; АКБ "СБС" совместно с АО "ЛОГО-ВАЗ"- "Сибнефть"; "ОНЭКСИМ банк" - нефтяную компанию "Сиданко", АО "Связьинвест", АО "Норильскникель"; финансово-промышленная группа "Альфа" приобрела пакеты целого ряда перспективных компаний, в т.ч. 40 % акций Тюменской нефтяной компании.3 Кроме того, указанные и другие подобные финансовые компании проявляют интерес к не менее доходной сфере предпринимательства и важным источникам коммуникативной информации — телевидению, радио, печати ("четвертой власти").
Далеко не всегда конвергенция банковского капитала проходит без нарушения закона. Чего стоит история с приобретением акций фирмы "Консто" банком "Деловая Россия".4 Мало того, что в 1996 г. банком был захвачен склад "Консто" с конфискованной правоохранительными органами алкогольной продукцией, банк вынуждая фирму продавать конфискат по демпинговым ценам и в конце концов решил завладеть уполномоченной структурой. Для этого, владельца нашли в Германии и вынудили выдать банку доверенность на продажу акций "Консто". Акции были "проданы" девяти подставным фирмам.
Затем фирмы продавали акции друг другу, пока не те оказались у учредителей и дочерних компаний банка "Деловой России".Вместе с тем, отметим, что фондовый рынок в России по существу созданный в 1994 г., функционировал достаточно кор-
1 Эксперт. 1996. № 38. С.6
2 Госкомстат РФ. Социально-экономическое положение России, январь-март 1999 г. Выпуск 3, с. 208
3 По данным журнала "Эксперт". 1997, № 24, с. 5. ' "Московский Комсомолец" от 20.01.2000 г.
15
ректно, отсеивая на законных основаниях аферы и "не подавая руки" нечистоплотным в финансовом отношении компаниям.
В то же время, очевидно, что участия финансового капитала в решении производственных и социально ориентированных задач явно недостаточно. И дело не столько в низком, по сравнению с потребностями хозяйства, уровне накопления денежных ресурсов. Проблема заключается в значительной деформированности структуры балансов российских банков, ориентированных на работу в условиях высокой инфляции и значительной долларизации экономики. Наиболее вопиющий структурный перекос — беспрецедентно высокая по мировым меркам (до 50% баланса и выше) доля неработающих активов, прежде всего средств на корсчетах в Банке России (сверх обязательных резервов) и в банках-корреспондентах. Причем доля кредитов в банковских активах в 1992-1995 гг. неуклонно снижалась. Сегодня она составляет (по 100 крупнейшим банкам) лишь 25%, а на реально "работающие" ссуды приходится, по оценкам специалистов, не более 2/3 этого количества. Остальное — просроченная задолженность и набежавшие на нее проценты, вероятность взыскания которых близка к нулю1. Традиционные банковские функции (привлечение депозитов и размещение кредитов) все больше вытеснялись спекулятивными операциями, основанными на сравнительно дешевых ресурсах. Даже крупнейшие российские банки похожи сегодня скорее на крупные расчетные центры, обслуживающие текущие нужды ограниченного числа распределенных между ними клиентов из элиты реального сектора. Все это свидетельствует о том, что к сожалению, российская банковская система сегодня вряд ли готова к решению задач по выводу экономики из кризиса.
В стране не сложилась система подготовки и отбора квалифицированных и элементарно честных банковских кадров. В результате банковского бума возник дефицит сотрудников, что позволило влиться в банковские структуры лицам с криминальными наклонностями из государственных банков и просто преступным элементам, стремящимся обогатиться, используя несовершенство существующей финансовой системы.Анализ экономической ситуации, сложившейся в кредитно-финансовой системе, оценка основных показателей экономического положения страны в переходный период дают основание для выводов об усилении и других негативных тенденций в экономике. Непосредственно по вине банков, нарушающих основные принципы организации расчетов, не осуществляющих контроль за прохождением платежных документов, связанных с товаропе-редвижением, резко замедлились расчеты, следовательно, замедлилось поступление выручки организациям, налоговых платежей
1 По данным журнала '"Эксперт". 1996. № 38. С. 27.
16
в бюджет, наблюдается необязательность в погашении банковских кредитов.
Следует отметить, что кризисная ситуация сложилась в экономике страны достаточно давно, но она имела латентный характер. Уже с конца 80-х гг. банковская система СССР, а затем Российской Федерации, ощущая нарастание инфляционных процессов, ставила задачей сдерживание роста безналичной и наличной денежной массы.
Возникавший дефицит наличных денег и право банка распоряжаться имеющейся наличностью зачастую объективно вынуждали предпринимателей на дачу взяток за получение необходимого объема наличности. Практика деятельности контролирующих и ревизионных органов свидетельствует о распространенности фактов получения со своих расчетных счетов юридическими лицами крупных сумм наличных денег при содействии банковских работников, действующих из корыстных побуждений. Как свидетельствует анализ работы правоохранительных органов, эти явления получили распространенность в период развития кооперативного движения (с 1988 по 1992 г.), утратив свою остроту с ростом объемов наличных денег в обороте.