16. Хищение денежных средств путем заключения фиктивного договора и предъявления поддельных документов на отгрузку товара.
Изучение уголовных дел данной категории показывает, что подготовительные действия при совершении преступления бывают, как правило, направлены на введение в заблуждение владельца имущества.
Для получения предоплаты подготовительные действия виновных лиц преследуют в основном следующие цели:создать у будущего партнера видимость законно действующего участника хозяйственной деятельности;
предстать перед партнером в роли представителя респектабельной фирмы, обладающей значительными товарно-денежными возможностями для выполнения условий договора.
Для иллюстрации приведем пример. Генеральный директор подмосковной фирмы "Вита-2" А.С. Чижиков 12 января 1995 г., выдавая себя за генерального директора АООТ "Уралстрой-комплект" и используя поддельные документы и печать этого предприятия, открыл валютный расчетный счет в АКБ "Мосин-расчет". Рублевый счет был открыт в АКБ "Реал". После этого "лже-директор" заключил от имени АООТ "Уралстройкомплект" договор с "Алфер Холдинг" на поставку катанки. Гарантии по сделке якобы представил АКБ "Мосинрасчет".
Когда на валютный счет "Уралстройкомплекта" в порядке предоплаты поступило 167 тыс. долл. США, 100 тыс. долл. США из них Чижиков перевел в АКБ "Реал". Там по его требованию деньги были реконвертированы в рубли и зачислены на счет АООТ "Уралстройкомплект". А 25 января 1995 года Чижиков снял с валютного счета "Уралстройкомплекта" 65 тыс. долларов США наличными. Через два дня преступник обналичил и 420 млн. рублей, находившихся в АКБ "Реал". Таким образом, предприимчивый "лже-директор" и "не установленные следствием лица" похитили у российско-австрийской фирмы "Алфер Холдинг" в общей сложности 697,3 млн. руб. Для того, чтобы его не беспокоили назойливые кредиторы и не искали правоохранительные органы, А.С. Чижиков вручил своей дочери поддельную справку о смерти, которая показывала ее заинтересованным в поиске отца лицам.
"Лже-покойный" через месяц был задержан органами внутренних дел1.Несомненную угрозу экономической безопасности России представляют преступления, совершаемые в сфере кредитования. Их суть заключается в получении ссуды физическими либо юридическими лицами, которая в последующем либо присваивается,
Герасимов А. Справка о смерти от тюрьмы не спасла // КоммерсантЪ-°AILY. 1996. № 77. 18 окт.
77
либо неправомерно используется длительный срок, причиняя имущественный ущерб кредитному учреждению.
Преступления, совершенные в сфере кредитования, зачастую оставались безнаказанными из-за отсутствия соответствующей правовой нормы. С 1 января 1997 г. деяние, совершенное указанным способом, в зависимости от объективной стороны состава совершенного преступления, квалифицируется по ст. 165, 176 Уголовного кодекса РФ.
Поскольку необеспеченные ссуды зачастую не возвращаются, присваиваясь рассмотренными выше способами, банки во избежание убытков используют предусмотренные ст. 33 Закона РФ "О банковской деятельности" способы обеспечения возвратности кредитов: залог, в том числе векселей, поручительство, гарантию, обязательство в других формах, принятых в банковской практике, например, страхование риска непогашения кредитов.
Частое использование подложных гарантийных писем при получении банковских кредитов требует особого внимания к их проверке в ходе следствия с точки зрения определения их подлинности и правомочности выдачи той или иной организацией. Так, филиалы банков не правомочны выдавать гарантийные письма, обеспечивающие возвратность кредитов. Поэтому наличие такого гарантийного письма в исследуемой ситуации должно насторожить следователя и потребовать тщательной проверки его подлинности и обстоятельств получения.
Известны случаи, когда фальсификация гарантийных писем касается не всего документа, а отдельных его пунктов, относящихся к условиям наступления ответственности для гаранта. В экземпляре, хранящемся в банке, эти условия формируются конкретно и четко, что и определяет принятие банком этого письма и выдачу кредита.
В экземпляре же, оставшемся у фирмы-гаранта, соответствующая конкретизация отсутствует, и когда наступает страховой случай, это обстоятельство дает возможность фирме-гаранту уйти от возмещения кредита.Столь же тщательно должны проверяться документы, касающиеся залогового имущества: принадлежит ли оно заемщику, соответствует ли его стоимость размеру полученного кредита, не было ли оно заложено ранее, не предъявлено ли в качестве залогового имущества, еще не принадлежащего заемщику ("товары в пути"; товары, по поводу которых имеются сомнительные соглашения об их предстоящей купле-продаже или сведения лишь о намерениях их заключения). Известны факты, когда в качестве залогового имущества принимались денежные суммы на расчетном счете заемщика, что неправомерно, поскольку средства на расчетном счете - величина непостоянная, они находятся в движении и в нужный момент их может просто не оказаться.
Большее внимание должно уделяться также ситуациям, когда в качестве залогового имущества предоставляются доли в устав-
78
ном капитале обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью, закрытых акционерных обществ, поскольку существует ряд гражданско-правовых ограничений для изъятия этого имущества в случаях несвоевременного погашения долга залогодателю.
Еще одним средством обеспечения возвратности банковского кредита является его страхование. Установление такого порядка тотчас породило ряд преступлений.
Во-первых, это подделка получателями кредитов договоров страхования и предъявление их в банк в качестве документов, обеспечивающих возвратность получаемых кредитных средств.
Во-вторых, создание лжефирм якобы для осуществления страхования сделок по кредитованию и выдачи ими государственным и коммерческим предприятиям подложных страховых документов. В действительности такие фирмы страховыми не являлись и средств, обеспечивающих возвратность "страхуемых" ими кредитов, не имели, а по существу, занимались мошеннической деятельностью. Получаемые ими от клиентов страхования деньги присваивались.
Банковская ссуда помимо гарантий, залогов и страховок может быть обеспечена поручительством. Поручительство - это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Поручитель и ссудозаемщик несут ответственность перед банком, как солидарные должники.
Обеспечение исполнения обязательств возможно также путем получения банковской гарантии, то есть письменного обязательства банка, иного кредитного учреждения, страховой организации (гаранта) уплатить кредитору денежную сумму по предоставлению последним письменного требования.
В связи со сложившейся практикой предоставления кредита банком при условии предварительного обеспечения его возврата со стороны клиента, последние прибегают иногда к следующим незаконным способам: