ВЫВОДЫ

При обосновании тарифной политики следует руководствоваться следующими принципами: эквивалентность, доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей, стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени, расширение объема страховой ответственности, принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций, принцип дифференциации тарифных ставок.

Актуарные расчеты — это система расчетных методов, основанных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношение между страховщиком и страхователем.

Основные задачи, решаемые с помощью актуарных расчетов:

исчисление математической вероятности наступления стра-хового случая;

определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба;

определение себестоимости страховой услуги;

расчет тарифа по конкретному виду страхования;

математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика.

Центральное звено актуарных расчетов — определение тарифных ставок.

Страховой тариф (тарифная ставка) — это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Тарифная ставка имеет аналогичную брутто-премии структуру и состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Методы определения нетто-ставок зависят от вида страхования. Все виды страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок можно разделить на страхование жизни и рисковые виды страхования.

Методические подходы к расчету страховых тарифов по рисковым и накопительно-сберегательным видам страхования существенно различаются. Общим служит только последовательность методических расчетов:

определяется нетто-сгавка страхового тарифа;

устанавливается нагрузка в рублях или в процентах от страховой брутто-ставки;

определяется брутто-ставка страхового тарифа.

Основу для расчета нетто-ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования составляет убыточность страховой тарифной ставки за тарифный период.

Базой для расчета нетто-ставки по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, служат:

показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе данных демографической статистики;

норма доходности, принятая при расчете тарифа, от инвестирования временно свободных средств страховщика;

срок страхования и накопительного периода.

Плата страхователя за страхование (цена страховой услуги) называется страховой премией. Она может уплачиваться единовременно либо в рассрочку (по частям), выплаты называются страховыми взносами, или страховыми платежами.

Одно из необходимых условий по договору страхования — присутствие в нем элемента случайности как для страхователя, так и для страховщика. Величина выплат по договору страхования случайна. Для определения размера страховой премии используются методы, основанные на положениях теории вероятностей, математической статистики и финансовой математики. Совокупность этих приемов и методов составляет теорию актуарных расчетов.

Премия, которую уплачивает страхователь, называется брутто- премией, или коммерческой премией. Она состоит из нетто-премии и нагрузки. Нетто-премия предназначена для формирования страхового фонда, из которого будут производиться выплаты по страховым случаям. Нетто-премия отражает риск, который представляет собой данный страхователь для страховщика. Нагрузка служит для покрытия административно-хозяйственных расходов страховщика, выплат комиссионного вознаграждения посредникам и формирования плановой прибыли страховой организации.

Величина страховой премии определяется как произведение страховой суммы на страховой тариф (тарифную ставку).