Величина нагрузки.
Доля нагрузки в брутто-ставке определяется, как правило, по данным бухгалтерского учета за прошлые отчетные периоды. Однако, поскольку основной составляющей нагрузки является комиссионное вознаграждение, то на ее величину существенное влияние будет оказывать способ заключения данного договора.
Поэтому, если для разрабатываемого договора предусматриваются другие возможности продажи, этот факт необхрдимо учесть при выборе размера нагрузки.Определить единовременные нетто-ставки по каждому виду гарантий. Для этого можно воспользоваться уже готовыми формулами, поскольку для большинства простых видов страхования жизни (страхование на дожитие, на случай смерти, страхование рент и т.д.) в специальной литературе приводятся необходимые для расчета формулы2. В противном случае надо вывести такие формулы самостоятельно. Для этого следует:
произвести актуарную оценку обязательств страховщика и страхователя, т.е. найти их современные вероятные стоимости;
применить принцип равновесия (приравнять современные вероятные стоимости обязательств сторон) и из полученного равенства вывести формулу для расчета нетто-ставки по данному виду гарантии.
Найти совокупную единовременную нетто-ставку по договору страхования как сумму нетто-ставок по всем видам гарантий, предусмотренных в данном договоре.
Если в договоре предусмотрена возможность уплаты взносов в рассрочку, то необходимо рассчитать коэффициенты рассрочки в со-ответствии с заданным сроком и порядком уплаты и найти величину нетто-ставки для периодических премий путем деления единовременной ставки на соответствующий коэффициент рассрочки.
В некоторых более сложных моделях, рассмотрение которых выходит за рамки данного учебника, учитывается изменяемая во времени норма доходности.
См., например: Методика расчета страховых тарифов по ввдам страхования, относящимся к страхованию жизни, утвержденная приказом Росстрахнадзора от 28 июня 1996 г.
5. Рассчитать брутто-ставку.
В страховании жизни тарифные ставки рассчитываются по различным возрастным категориям и в зависимости от пола застрахованного. Страховые компании, как правило, предлагают страхователям на выбор несколько возможных сроков страхования и вариантов уплаты премий. Поэтому ставки будут определяться отдельно для каждого срока страхования и порядка уплаты. Рассчитанные таким образом тарифы сводятся в таблицы, которые затем используются страховщиком в практической работе при заключении договоров страхования.