8. Теоретические основы расчета страховых тарифов.Актуарные расчеты

При исчислении страховых тарифов важно соблюдать ряд принципов. 1.

Эквивалентность страховых отношений: нетто-ставка должна максимально соответствовать вероятности ущерба. Тарифные ставки обычно устанавливаются в масштабе областей в среднем за 5 или 10 лет. 2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. 3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени, что укрепляет уверенность у страхователей. Повышение тарифных ставок возможно лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы в целях обеспечения безубыточного проведения страхования. 4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют сделать действующие тарифные ставки. 5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций, которые должны покрывать расходы страховщика и даже обеспечивать некоторое превышение доходов над расходами (прибыль страховщика). Она может в плановом порядке закладываться в нагрузку к тарифной ставке. Однако, если фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, образующаяся экономия может быть распределена по двум направлениям: частично в запасный фонд страховщика (см. гл. VI) и частично на пополнение его прибыли. 6. Дифференциация тарифов учитывает различия в уровне убыточности страховой суммы (территориальная, например, - на селе и в городе). Су-ществует также дифференциация тарифов по категориям страхователей, по степени риска и т.д.

На основе статистических наблюдений над заболеваемостью населения исчисляются вероятности возникновения тех или иных заболеваний для разных возрастов и строятся таблицы заболеваемости. Эти таблицы используются для расчета тарифных ставок. При этом посредством долгосрочных финансовых исчислений ставки занижаются на сумму того дохода, который будет получен в виде ссудного процента на средства страховщика, используемые в качестве кредитных ресурсов. Помимо тарифных ставок вычисляется необходимый резерв взносов по каждому договору страхования, а также совокупный резерв взносов всей страховой организации.

Основная задача, которая ставится при построении страховых медицинских тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба (плата за лечение), приходящейся на каждого застрахованного или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. При установлении страховых тарифов надо учитывать также необходимость упрощения организации работы по проведению страхования (заключение договоров, исчисление платежей). Поэтому дифференциация целесообразна только при существенных различиях в среднем уровне выплат возмещения. Кроме того, должна быть обеспечена доступность размеров страховых тарифов для основной массы страхователей. При доступных тарифах достигается большая эффективность страхования.

Тарифы должны быть стабильными. В благоприятные годы фактическая экономия нетто-ставок должна направляться на формирование запасного фонда.