Социальное страхование
Финансовую основу социального страхования составляют страховые отношения, условия которых являются всеобщими в рамках данного государства и носят строго обязательный характер. В отличие от других типов страхования социальное страхование является некоммерческим, т.е. не преследует цели получения прибыли. Все доходы, поступающие в фонды социального страхования, в том числе и получаемые от инвестирования временно свободных средств, должны направляться только на социальные цели.
Социальное страхование обладает рядом существенных признаков, которые принципиально отличают его от государственного социального обеспечения и личного страхования (табл. 2.1). Взятые в совокупности, они определяют место и главенствующую
Рис, 2.1: Экономическое содержание социального страхования
роль социального страхования в системе управления социальными рисками.
Государственное социальное обеспечение основано на принципе солидарности в формировании и использовании финансовых фондов. Страхование отличается от государственного социального обеспечения использованием принципа эквивалентности между индивидуальными взносами в соответствующие фонды и выплатами из них.
Социальное страхование отличается от добровольного личного страхования прежде всего своим обязательным характером и направленностью на защиту основного контингента населения от универсальных социальных рисков.
Перечень этих социальных рисков и уровень их финансирования с помощью методов социального страхования определяются государственной социальной политикой.В социальном страхованиии в определенной, но не в полной мере используется принцип эквивалентности между взносами и выплатами. Чем меньше нарушается принцип эквивалентности страховых взносов и социальных выплат, тем ближе финансовый механизм социального страхования к сугубо «страховому» механизму. Чем больше используется принцип солидарности в противовес эквивалентности, тем ближе механизм социального страхования к государственному социальному обеспечению.
Таблица 2.1. Социальное страхование в сравнении с другими элементами социальной зашиты Критерии сравнения Госуда рственное социальное обеспечение Социальное страхование Личное страхование Предмет Риски, связанные со снижением дохода ниже минимальных государствен пых га-рантий, специальные риски Универсальные соци-альные риски, свя-занные с потерей трудового дохода Любые социальные риски, которые носят страховой характер и связаны с любыми имущественными ин-тересами граждан Объект Н етрудо способные граждане или гражда-не, прошедшие тест на нуждаемость Работающие граждане и члены их семей (иждивенцы) Любые физические липа, имеющие сред-ства для личного страхования Финансовый механизм Государственное бюд-жетное финансирова-ние Страхование Страхование Источники финансиро-вания Налоги и другие бюджетные поступле-ния Обязательные страхо-вые взносы работников, работодателей и государства Страховые взносы любых юридических или физических лиц Организация и управление Полностью находится в ведении органов государственной вла-сти Может находиться в ведении органов государственной вла-сти, а может осуще-ствляться через неза-висимые организации, но. в любом случае, по установленным законодательством правилам Осуществляется лю-быми юридическими лицами, имеющими право (лицензию) на осуществление данного страхования по индивидуальным пра-вилам Принцип
возмещения
ущерба Принцип солидарности (в зависимости от нуждаемости без учета индивидуального участия в финан-сировании выплат) Принцип ограниченной эквивалентности (в зависимости от нуждаемости, но с учетом индивидуаль-ного участия в фи-нансировании выплат) Принцип эквивалент-ности (выплаты строго пропорциональны степени индивидуаль-ного риска и упла-ченным страховым взносам) Право на со-циальные выплаты Только по результатам проверки нуждаемости при наличии последствий действия социальных рисков При наличии покры-ваемых социальных рисков, но при со-блюдении определен-ных условий уплаты взносов (страховой, трудовой стаж и т.п.) Кроме права на выплаты при наступлении страхового случая существует право на возврат уплаченных страховых взносов (выкупной суммы) без страхового случая
Социальное страхование представляет собой не только отдельный элемент социальной защиты населения, но и является особой финансовой системой.
В широком понимании как компонент системы финансов социальное страхование представляет собой совокупность отношений, посредством которых осуществляется перераспределение национального дохода в целях компенсации действия социальных рисков. Содержание социального страхования заключается в создании целевых фондов денежных средств, используемых для социальной защиты населения.В узком смысле как элемент финансовой системы социальное страхование является системой финансовых учреждений, осуществляющих аккумулирование и распределение денежных средств, собираемых государством в обязательном порядке на компенсацию ущерба от действия социальных рисков. В этом качестве социальное страхование характеризуется определенными формами организации фондов и их взаимодействием со страхователями, застрахованными и органами государственной власти.