1. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни
Объектом договора по данному виду страхования является жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.
Количественные показатели, характеризующие продолжительность жизни и смертность среди населения страны, централизованно собираются и обрабатываются в федеральных м региональных органах демографической статистики. На основе полученных данных составляются так называемые таблицы смертности, которые используются страховщиками при расчете тарифных ставок по страхованию жизни. Поскольку продолжительность жизни отдельного человека имеет случайный характер, то при их оценке используются методы теории вероятностей и статистики.Договоры страхования жизни заключаются, как правило, на длительный срок. Период времени между уплатой взносов и моментом осуществления выплат достигает нескольких лет. В течение этого срока за счет инфляции и прибыли, получаемой от инвестирования временно свободных средств, стоимость страховых фондов изменяется. Чтобы учесть подобные изменения при построении тарифных ставок, используются методы долгосрочных финансовых исчислений, и в частности дисконтирование.
Перечисленные особенности позволяют выделить систему математических и статистических методов, применяемых при расчете тарифных ставок для определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя, в отдельную отрасль науки — теорию актуарных расчетов. Далее буоуг- рассмотрены основные принципы и некоторые приемы, используемые в актуарных расчетах по страхованию жизни.