Морские страховщики

Акционерная страховая компания — это форма организации морского страхования, где страховой фонд в денежной форме формируется преимущественно за счет выпуска акций, которые могут распространяться по открытой или закрытой подписке. В этой связи акционерная страховая компания может быть представлена на рынке морского страхования как открытое страховое общество или как закрытое страховое общество. В настоящее время акционерная страховая компания — наиболее распространенный тип страховщика в рыночной экономике. Среди работающих на рынке принято различать акционерные страховые компании как национальные, иностранные, предприятия с участием иностранного капитала (СП), транснациональные. В РФ акционерные страховые компании, вовлеченные в сферу морского страхования, проводят в основном страхование судов — каско и страхование грузов, принятых к морской перевозке. На международном страховом рынке деятельность акционерных страховых компаний концентрируется в вопросах организации страхования судов — каско.

В Российской Федерации деятельность акционерных страхо-вых компаний полностью подчинена требованиям Федерального закона «Об акционерных обществах», который вступил в силу с 1 января 1996 г., а также Гражданскому кодексу РФ. Акционерная

страховая компания, в соответствии с указанными документами, определяется как коммерческая организация, уставной капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников компании (акционеров) по отношению к компании.

Каждая акционерная страховая компания наделена правами и обязанностями юридического лица.

Открытое акционерное общество, как организационная форма морского страховщика, имеет следующие основные признаки:

акционеры открытого общества полностью свободны в решении вопросов отчуждения принадлежащих им акций;

акционерное общество вправе проводить открытую подписку на выпущенные им акции,

число акционеров открытого акционерного страхового общества не ограничено, так же как и число его учредителей;

открытое акционерное страховое общество обязано ежегодно публиковать в средствах массовой информации, доступных для всех акционеров данного общества, годовой отчет, бухгалтерский баланс и счет прибыли и убыли общества.

Закрытое акционерное общество, как организационная форма морского страховщика, имеет следующие основные признаки:

акции закрытого общества распределяются только среди его учредителей или иного, заранее определенного круга лиц;

закрытое общество не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом распространять их среди неограниченного круга лиц; ^

число акционеров закрытого общества не должно превышать пятидесяти.

В целях расширения своей деятельности и обеспечения пред-ставительства интересов акционерной страховой компании за пределами ее места нахождения морской страховщик может создавать филиалы и представительства.

Как правило, представительство акционерной страховой компании является обособленным структурным подразделением и создается для представления интересов морского страховщика в данном географическом регионе или конкретном предприятии

(например, в морском грузовом порту). Филиал акционерной страховой компании может осуществлять все виды деятельности страхового общества в пределах ранее выданной государственной лицензии на страховую деятельность.

В международной практике создание филиалов и представи-тельств за рубежом является формой проникновения национального морского страховщика на страховые рынки иностранных государств.

Особыми разновидностями акционерной страховой компании являются:

государственная акционерная страховая компания;

кэптив;

страховой оффшор.

Государственная акционерная страхова я компания — учреждается государственными органами государственной власти и управления, которым полностью или в объеме контрольного пакета принадлежат акции данного страховщика.

Кэптив (Captive) — акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные интересы учредителей (например, морского пароходства или крупной судоходной компании). Преимущества кэптивного морского страховщика — в обеспечении замкнутого цикла всех финансовых потоков в рамках пароходства и других учредителей.

Страховой оффшор (insurance off shore) — акционерная страховая компания, учрежденная специально в какой-либо оффшорной зоне (например, Кипр, Каймановы острова и др.), обладающей льготным режимом обложения прибыли от страховых операций и либеральным режимом валютного контроля в силу действующего национального финансового законодательства. Цель деятельности страхового оффшора — в увязке с материн-

ской страховой компанией, находящейся в какой-либо стране с традиционными жесткими рамками финансового законодательства, создание и использование на практике различных легальных схем, позволяющих оптимизировать налогообложение хозяйственной деятельности, связанной со страхованием.

Акционерная страховая компания насчитывает три уровня органов управления:

общее собрание акционеров — высший орган управления делами морского страховщика;

совет директоров (наблюдательный совет);

исполнительные органы (правление, дирекция).

Высшим органом управления акционерной страховой компании является общее собрание акционеров, которое может быть годичным (по итогам очередного финансового года) и вне-очередными (по требованию акционеров).

Совет директоров осуществляет общее руководство делами акционерной страховой компании в пределах предоставленных ему полномочий. К исключительной компетенции совета директоров акционерной страховой компании отнесены: определение приоритетных направлений деятельности данного страхового общества, создов годового и внеочередного собрания акционеров, утверждение повестки дня и совершение других действий, связанных с подготовкой и проведением общего собрания. На совет директоров возложено также принятие решений^ о-размещении акционерной страховой компанией облигаций и иных ценных бумаг; определение розничной стоимости имущества компании и др. Советом директоров утверждаются внутренние документы, определяющие порядок деятельности акционерной страховой компании.

Утвержденным уставом акционерной страховой компании определяется количественный состав совета директоров. Избрание членов совета Директоров производится на годовом собраний акционеров. Избираются все они сроком на один год. Далее формирование совета директоров осуществляется ежегодно. Одни й

те же лица могут переизбираться в совет директоров акционерной страховой компании неограниченное число раз. Общее собрание акционеров имеет право досрочно прекратить полномочия любого члена совета директоров. Генеральный директор акционерной страховой компании не может одновременно быть председателем совета директоров.

Руководство деятельностью совета директоров акционерной страховой компании осуществляет председатель, избираемый большинством голосов от общего числа его членов.

Заседания совета директоров проводятся не только по инициативе председателя, но и по требованию членов совета, ревизионной комиссии или аудитора страховой компании, а также иных лиц, указанных в уставе.

Кворум для проведения заседания совета директоров определяется уставом акционерной страховой компании, но не может быть менее половины от числа избранных членов совета. Уставом страховой компании председателю совета директоров может быть предоставлено право решающего голоса в случае равенства голосов членов совета. Решение совета директоров является правовым документом и подлежит оформлению надлежащим протоколом.

Руководство текущей деятельностью акционерной страховой компании осуществляет его исполнительный орган в лице генерального директора пра вле н ия . Компетенция генерального директора (единоначальное руководство) и правления (коллегиальное руководство) делами страховой компании должна быть определена уставом. Причем генеральный директор одновременно является председателем правления. Деятельность генерального директора и правления страховой компании подчинена исполнению решений общего собрания акционеров и совета директоров компании. Генеральный директор без доверенности действует от имени акционеров страховой компании, представляет ее интересы в любых органах и во взаимоотношениях как с юридическими, так и и физическими лицами, совершает от имени страховой компании гражданско-правовые сделки, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками, т. е. лицами, состоящими в трудовых отношениях со страховой компанией.

Порядок деятельности правления акционерной страховой компании определяется уставом, а также утвержденным советом директоров внутренним документом — Положением или Регламентом, в котором устанавливаются сроки и порядок созыва и проведения его заседаний, принятие решений и т.

Организация работы центрального офиса акционерной страховой компании строится, как правило, по функциональному признаку. При этом выделяется ряд структурных подразделений, отвечающих за решение определенных вопросов.

Клуб взаимного страхования (КВС. Protection and Indemnity Club/ P&I Club/ Pandi Club. Protection and Indemnity Association) — крупная организационная форма морского страхования для судовладельцев (перевозчиков), основанная на паевом участии его членов в создании и использовании денежных ресурсов страхового фонда. КВС относится к числу системообразующих звеньев рынка морского страхования. По экономической природе КВС относится к ряду некоммерческих, бесприбыльных организаций. Их возникновение было продиктовано специфическими страховыми интересами, которые возникали у судовладельцев в ходе торгового мореплавания и которые по тем или иным причинам не могли удовлетворить традиционные акционерные страховые компании. Одновременно через КВС стало возможным оптимизировать финансовые результаты страховой деятельности для целей налогообложения.

Впервые КВС возникли в Англии в середине XIX в. (1855 г.) после принятия соответствующего закона (British Merchant Shipping Act, 1854), регулирующего их деятельность. В это время Великобритания обладала одним из крупнейших в мире торговых флотов, а Лондон превратился в мировой финансовый центр с разветвленной банковской и страховой инфраструктурой, способной обеспечить страховое покрытие ряда специфических рисков, возникающих у судовладельца (перевозчика) в процессе технической и коммерческой эксплуатации судов.

В настоящее время клубы взаимного страхования — это инкорпорированные ассоциации, действующие на основании уставов, определяющих содержание и характер их деятельности. Взаимоотношения между КВС и его страхователями — членами КВС

5 Зак. 324

относительно вопросов морского страхования регулируются внутренними правилами (the Rules), а также нормами международного морского права.

Неограниченное страховое покрытие, оперативный сервис, связанный с урегулированием заявленных убытков судовладельцев, обширно полезная информация для членов клубов взаимного страхования — все это наиболее сильные стороны данной сферы организации морского страхования. Главная отличительная черта деятельности клуба взаимного страхования, и это прямо выражено в его понятии, — принцип взаимности. Смысл принципа взаимности заключается в том, что каждый член клуба взаимного страхования должен платить такую сумму страховой премии в эту некоммерческую организацию, которая соответствует денежному эквиваленту его страховых рисков, размещенных в клубе.

Фундаментальное положение, закрепленное в уставе каждого клуба взаимного страхования, в том, что все члены клуба владеют этой некоммерческой организацией на паевых началах. Клуб взаимного страхования создается конкретными судовладельцами для удовлетворения имеющихся страховых интересов. Страховые взносы большинства членов клуба оплачивают убытки (заявленные претензии) нескольких других членов клуба. При этом среди уставных задач в деятельности клуба не выдвигается требование получения прибыли от операций морского страхования. Здесь преобладает несколько другой подход, в силу того, что клуб находится в собственности судовладельцев. Доля собственности судовладельца в клубе обозначена его имущественным паем. Все эти обстоятельства накладывают свой отпечаток на деятельность клуба, который предоставляет своим членам «некоммерческий» тип страхового покрытия

Стремление многих ведущих клубов взаимного страхования минимизировать собственные издержки и оптимизировать налоговое планирование ориентирует их на официальную регистрацию в качестве хозяйствующих субъектов в авторитетных оффшорных зонах, обладающих хорошей международной репутацией (Бермудские острова, Люксембург, Каймановы острова и другие). В оффшорной зоне находится зарегистрированный офис КВС, а вся деятельность ведется в других странах.

В отличие от акционерных страховых компаний открытого типа, акции которых проходят котировку на фондовом рынке, клубы взаимного страхования не имеют биржевого давления со стороны инвесторов, требующих получения регулярного возврата денежных средств на свои инвестиции. Клуб взаимного страхова-

ния может позволить себе работать в долговременном режиме и поддерживать своих членов-судовладельцев и в плохие, и в хорошие времена. Если времена хорошие и активный платежный баланс клуба растет, то деньги по авансовым взносам могут быть возвращены членам. При этом возврат денег в физическом смысле бывает крайне редко. Активное сальдо платежного баланса клуба по решению Совета директоров клуба используется путем зачитывания части будущих авансовых страховых взносов, членов, которые исчисляются им на предстоящий год. Технический зачет части предстоящих авансовых страховых платежей применяется в отношении всех членов клуба и в этом также выражается ранее отмеченный принцип взаимности.

Решающее значение в практической профессиональной деятельности судовладельцев — членов клуба имеет сервисное обслуживание, которое предоставляется в связи со страховыми случаями. Смысл предоставляемого сервиса — помочь членам клуба оперативно и квалифицированно решать вопросы в связи с возникновением убытков, имеющих страховое покрытие на условиях морского страхования. Гарантия клуба взаимного страхования — это уникальная форма обыкновения в международной торговле. Выстав-ленная клубом гарантия как форма обеспечения обязательств, принимается везде в мире.

Практическую ценность для судовладельца, вступившего в клуб взаимного страхования, представляет сеть его корреспондентов. Современная тенденция в деятельности клубов взаимного страхования — это создание глобальной корреспондентской сети в крупнейших портах мира, готовой в любую минуту прийти на помощь судовладельцу в разрешении возникающих вопросов. Клубы взаимного страхования стремятся обеспечить доступ своих членов к этим глобальным сетям в круглосуточном режиме. В свою очередь, глобальные корреспондентские сети взаимодействуют с иной деловой инфраструктурой (адвокаты, сюрвейеры и др.), которой располагают клубы. Тем самым, обеспечивается не только оперативный, но и комплексный подход к решению проблем страхователей.

Вовлеченность клубов взаимного страхования в насущные проблемы своих членов-судовладельцев все более и более возрастает, диапазон работ очень широк, начиная с работы с каждым судовладельцем над его индивидуальными проблемами и кончая дискуссией с Международной морской организацией по развитию спасания, буксировки и других.

Ряд КВС входят в Международную группу клубов взаимного страхования (International Group of P&I Clubs).

Главная цель деятельности этой международной группы — распределение страховых рисков между ее членами на основании пудового соглашения.

Постоянно действующий рабочий орган Международной группы — Секретариат, находящийся в Лондоне.

Международная группа клубов взаимного страхования выполняет функции профессиональной ассоциации и представляет интересы своих членов на региональном и международном уровнях. В частности, Международная группа имеет статус наблюдателя в Международной морской организации (ІМО). На страховании в Международной группе (через соответствующий страховой пул) находится около 90% мирового тоннажа транспортного флота.

Впервые пудовое соглашение в рамках Международной группы было оформлено в 1899 г. С 1992 г. морской страховой пул получил название London Group of P&I Clubs. Новое пуловое соглашение КВС было оформлено в 1975 г. Оно ежегодно корректируется и дополняется в соответствии с текущей страховой политикой Международной группы (рекомендациями Секретариата).

В Российской Федерации до настоящего времени нет клубов взаимного страхования, так как отсутствует законодательная база для их деятельности. Вместе с тем, этот вопрос стоит на повестке дня. В настоящее время российские судовладельцы обращаются к зарубежным КВС.

Клубы взаимного страхования обеспечивают страховую защиту судовладельца на случай смерти и увечья лиц судового экипажа, пассажиров, портовых рабочих. Возмещают ущерб, причиненный судовладельцу-страхователю в связи со столкновением с другим судном, неподвижным и плавающим объектом; расходы по устранению остатков затонувшего имущества на акватории портов и форватеров; штрафы, налагаемые на судовладельцев таможенными, иммиграционными, санитарными или местными властями за допущенные ошибки, упущения и нарушения со стороны капитана судна и членов экипажа; долю общеаварийных расходов, причитающихся с судна или груза, когда общая авария вызвана ошибкой или небрежностью морского перевозчика. Кроме того, в необходимых случаях клубы взаимного страхования принимают меры к предотвращению ареста застрахованных судов в иностранных портах и оформляют для этого требуемые банковские гарантии.

Для защиты интересов своих членов-страхователей клубы взаимного страхования создают обширную сеть своих корреспондентов, присутствующих в крупных зарубежных портах или курирующих сразу несколько таких портов. За рубежом корреспон-

денты клубов взаимного страхования контролируют ход погрузоч- но-разгрузочных работ, а также по заявлению капитана судна, находящегося в иностранном порту, принимают соответствующие меры по защите законных интересов судовладельца в связи с заявленными претензиями третьих лиц по фактам страховых случаев.

Организационно-правовая форма деятельности клубов взаимного страхования имеет ряд особенностей. Судовладельцы, вступающие в КВС, выступают одновременно и как страхователи, и как страховщики, тогда как вступая в определенные правоотношения с акционерной страховой компанией по поводу заключения договора морского страхования, судовладельцы остаются только страхователями. Страховщиком здесь выступает непосредственно акционерная страховая компания.

Судовладелец-страхователь, вступающий в члены клуба взаимного страхования, разделяет уставные цели этой организации и принимает участие в работе общего собрания пайщиков и выборных органах управления клубом. Высший орган клуба взаимного страхования — общее собрание членов, на котором избирается Совет директоров и принимаются решения о распределении дохода (убытка) по результатам страховой деятельности за отчетный период (обычно — финансовый год). Для оперативного решения организационно-хозяйственных вопросов и оперативного управления имеющимися ресурсами страхового фонда на общем собрании членов клуба взаимного страхования также избирается Правление и ревизионная комиссия. Задача ревизионной комиссии — проверить результаты финансово-хозяйственной деятельности Правления за отчетный период и доложить их результаты собранию членов клуба взаимного страхования. Все организационно-правовые вопросы деятельности клуба взаимного страхования четко регламентируются его уставом. Морское страхование в КВС осуществляется на основании утвержденных его участниками клубных правил.

Страховые взносы с судовладельцев в клуб взаимного страхования устанавливаются в процентах от валовой брутто-регистро- вой вместимости (тоннажа) судов. На практике применяется система авансовых, текущих и чрезвычайных страховых взносов, которые призваны покрыть потребности клуба взаимного страхования на предстоящие страховые выплаты своим членам.

Особенность в организационной деятельности клуба взаимного страхования в том, что в оплату страховых взносов не выдается страховой полис. Документом, удостоверяющим взаимоотношения между КВС и страхователем — членом КВС, служит сертификат о вступлении (Certificate of entry).

Каждый клуб взаимного страхования имеет свой устав. По уставу высшим органом КВС является общее собрание его членов (пайщиков). Обычно созывается годовое собрание членов КВС, гДе подводятся итоги и обсуждаются перспективные задачи. При необходимости, в соответствии с уставными требованиями, созывается чрезвычайное общее собрание членов КВС. Текущей организаци-онной работой КВС управляют профессиональные менеджеры, работающие здесь на условиях срочного трудового контракта с повременной оплатой труда. Трудовые контракты с менеджерами-управленцами заключаются от имени КВС. Такой подход в организации текущей работы КВС характерен для Скандинавских стран и США. В Великобритании вопросы оперативного руководства текущей деятельностью КВС передаются независимым управляющим компаниям (independent management companies), работающим по договору с КВС. Указанные управляющие компании ведут расчеты, занимаются урегулированием споров, связанных с торговым мореплаванием, производят осмотр и оценку судов и грузов (морской сюрвейер). Оплата услуг управляющей компании КВС строится на принципах комиссионного вознаграждения (абсолютная сумма или фиксированный процент от выполненного объема).

Общие интересы членов КВС выражает Совет директоров клуба взаимного страхования.

К компетенции общего собрания членов (пайщиков) КВС относится:

утверждение годового дохода бухгалтерского отчета клуба взаимного страхования;

утверждение изменений, вносимых в устав клуба взаимного страхования;

выборы членов Президиума, Исполнительного Комитета, Наблюдательного совета КВС;

решение других вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания.

Число голосов членов (пайщиков) КВС на общем собрании клуба распределяется по квотам в зависимости от общего брутто- регистрового тоннажа их введенных судов (т. е. принятых на страхование в КВС):

до 20 ООО брутто-регистровых тонн — J голос;

20 001-50 000 брутто-регистровых тонн — 2 голоса;

50 001-100 000 брутто-регистровых тонн — 3 голоса;

-100 001-200 000 брутто-регистровых тонн — 4 голоса.

Срок пребывания судовладельца-страхователя в качестве

пайщика КВС менее одного года, независимо от имеющегося у него суммарного брутто-регистрового тоннажа введенных су-

дов, не дает оснований для предоставление права голоса на общем собрании пайщиков клуба. Брутто-регистровый тоннаж для каждого введенного судна должен быть определен КВС на момент вступления.

На основании устава Президиум КВС определяет общие принципы управления фондами (резервами) КВС, а также дает рекомендации Исполнительному комитету по вопросам, относящимся к его компетенции. Президиум КВС, действующий между созывами общего собрания членов (пайщиков) КВС, назначает и освобождает от занимаемой должности Генерального директора клуба взаимного страхования и определяет круг его функциональных обязанностей.

Исполнительный комитет клуба взаимного страхования осуществляет текущее управление делами КВС. Часть своих административно-управленческих функций Исполнительный комитет КВС делегирует Генеральному директору клуба взаимного страхования. Из числа членов Исполнительного комитета КВС избирается Председатель и заместитель председателя этого органа управления.

Наблюдательный совет КВС избирается общим собранием членов (пайщиков) клуба взаимного страхования и наделен функциями контрольно-ревизионной комиссии — проверять результаты хозяйственной деятельности клуба. Результаты работы Наблюдательного совета КВС за отчетный финансовый год докладываются общему собранию членов (пайщиков) клуба.

Устав клуба взаимного страхования подчиняется нормам национального законодательства страны регистрации устава. (Этим, в частности, во многом продиктована регистрация КВС в оффшорных зонах). Спорные вопросы между судовладельцами — членами ї?ВС, которые невозможно решить путем мирового соглашения, разрешаются в арбитражном порядке. Устав КВС определяет место нахождения арбитража и общую правовую процедуру обращения туда заинтересованной стороны в удовлетворении имущественного иска.

Функции арбитража по имущественным спорам может выполнить третейский суд, образованный в установленном законом порядке, из числа членов (пайщиков) клуба взаимного страхования. Решения арбитражного суда могут быть обжалованы через арбитраж высшей инстанции, вплоть до решения Высшего арбитражного суда страны — регистрации клуба взаимного страхования.