Директивы ЕС по страхованию
Первая директива относится к личному и иному страхованию (73/239/ЕЕС и 79/267/ЕЕС). Она является основной, так как все последующие директивы базируются на ней.
Этот документ предусматривает следующие правила, рекомендуемые всем странам — членам ЕС.Единые правила по финансовым гарантиям: по платежеспособности и по гарантийному фонду страховщика. Применение этих правил должно снять различия между национальными регулирующими актами и тем самым скоординировать национальные требовании по финансовым гарантиям обеспечения страховых выплат.
Единая группировка классов страхования. Она обеспечивает 'унификацию страховых продуктов. Страховое регулирование и надзор распространяются на все классы страхования. Выделение классов производится в соответствии с природой покрываемых рисков, в частности, предусмотрена группа рисковых видов страхования и личное страхование (табл. 9.1). Директива ЕС 1973 г. выделила вначале 17 классов рискового страхования, позже был введен еще один класс — страхование помощи. В группе личного страхования выделяются девять классов страхования жизни и пенсий.
Таблица 9.1. Классификация видов страхования по европейскому законодательству Классификация рисковых видов страхования 1 Страхование от несчастных случаев „ Л . Страхование от болезней 3—9. Группа видов страхования от всех видов ушерба и убытков, возникающих на транспорте: І 3. Страхование наземного транспорта без страхования железнодорожного подвиж-ного состава, включая страхование автотранспортных средств, страхование других наземных транспортных средств Т _4. Страхование железнодорожного транспорта S. Страхование авиатранспорта —' "б- Страхование морских и речных судов
7. Страхование грузов, находящихся в пути, для любою вила используемого транспорта S.
Страхование от огня и от действия непреодолимой силы, в том числе от огня, взрыва, шторма, других природных сил, кроме шторма, ядерной энергии, земле-трясения 9. Страхование от других видов ущерба, нанесенных имуществу (за исключением перечисленного в п. 3—7), градобитием или морозом, а также любым другим случаем, например кражей, по причинам другим, чем те, которые перечислены В И. 8204 Глава 8. Государственный najuop 33 Деятельностью страховщиков
Продолжение тибл- S.1
I [0-12. Страхование ответствеш^и^перевозчща:—_
10. Страхование авто гражда не ко Й ответственности
J_L Страхование ответственности авиаперевозчика
12. Страхование отпеп-гКе _ннг.гти морского псреВОУ_П1КЗ_
CTpaxoBaHiiej)6nrefi ответствениоетн, за исключением п. 10—12
Кредитное страхование, п том числе:
страхование от общей неплатежеспособности дебитора;
Страхование экспортного кредита;
Страхование пол залог:
страхование закладных;
страхование сельскохозяйственного кредита;
страхование части кредита .ЛЛ
Страхование ответствен ноет и заемщика за.нспогашение кредита
Страхование остальных видов финансовых убытков, связанных с риском:
безработицы;
недополучения дохода (упущенной выгоды);
Потери прибыли;
плохой погоды;
непредвиденных торговых издержек;
других косвенных торговых убытков;
паления рыночной стоимости;
других финансовых потерь (неторговых);
уменьшения дохода от ренты; • - других форм финансовых потерь
17. Страхование судебных издержек_
v Страхование убытков, связанных с предоставлен нем помощи Класс и фи кация личного_страхования _
1 • Страхование жизни и аннуитетов
-І Гт^їлоашп; к бракосочетанию и на рождение ребенка
j. Страхование ан нуитетов, связанных с инвести иконными-ф&ндам-и— ~ Страхование здоровья как ежегодно возобновляешлй. краткосрочный договер —
^ С •••¦<« по типу «тонтина»
/"Страхование, связанное с капиталовложением.
Страхователь (полисодержатель' может отказаться от полиса, получив за него выкупную сумму. В дальнейшем это1 полис может быть продан, и последний по; L и содержатель имеет по нему налоговуюльготу, так как часть полиса уже оплачена ранае_
7. Страхование управления групповыми пенсионными фондами —
<1Т Другие виды страхования, определенные в национальном страховом законодател'
стве . . " —^
9. Другие виды страхования, описанные в законодательстве по государственному о циальному страхованию, осуществляемые за счет работодателя
Единые правила лицензирования. Обеспечивают унифицированные требования ло лицензированию страховой деятельности на территории всех стран — членов ЕС. Выдача лицензии осуществляется для страховщиков стран — членов ЕС в соответствии с принятой классификацией видов страхования, При этом правила получения лицензии являются общими для всех стран — членов ЕС.
Правила, определяющие ответственность национальных органов надзора за регулирование страховой деятельности. Эти правила предусматривают разделение ответственности между странами, где выпускается страховой продукт, и странами, где продукт продвигается и продается. Для стран, на территории которых находится головная страховая организация, предусмотрена ответственность органов надзора за платежеспособность головной компании по всей ее деятельности, включая деятельность филиалов. Для стран, осуществляющих продвижение услуг, предусмотрена ответственность органов надзора за регулирование технических резервов и активов, покрывающих эти технические резервы, лишь по части портфеля страховых рисков, находящихся в данной стране. Эти требования распространяются на все страны, являющиеся членами сообщества.
Вторая директива по личному и не личному страхованию (88/357/ЕЕС, 90/619/ЕЕС) предусматривает введение свободы продвижения страховых услуг на территории других стран — членов ЕС. "До принятия данной директивы существовали ограничения только по продвижению небольших рисков, продвижение больших рисков не имело ограничений.
Данная директива говорит о необходимости контроля за продвижением больших рисков, причем этот контроль должна осуществлять страна, продвигающая страховую услугу.Третья директива по личному и не личному страхованию (92/49/ЕЕС и 92/96/ЕЕС) предусматривает следующие правила, рекомендуемые всем странам — членам ЕС.
Правило о передаче, распространении страхового портфеля и отдельных страховых рисков. Данное правило предполагает разделение и некоторое пересечение обязанностей между органами надзора стран, выпускающих и продвигающих страховой продукт. В частности, оно вводит обязательный контроль массовых рисков, который Должен осуществляться страной, выпускающей полис.
Правило единой лицензии. Лицензия, выданная в одной из стран — членов ЕС. является действительной для всех других стран. Кроме того, данное правило предполагает, что любая дочерняя страховая компания самостоятельно получает лицензию, в то время как филиал и представительство пользуются лицензией, полученной их головной организацией. Дополнительно правило содержит требова-
ния, предъявляемые при выдаче первичной лицензии (лицензии при создании страховой компании), в частности, требования о порядочности собственника и о надежности управления.
Правило запрета мелочной опеки по предварительному и систематическому согласованию условий полиса, тарифов и математической базы со стороны регулирующих органов (надзора). В соответствии с первой директивой страховая компания должна была предоставлять всю обозначенную информацию в обязательном порядке. Введение третьей директивы означает, что органы надзора имеют право требовать соответствующую информацию лишь в при обнаружении нарушений. В этом случае органы надзора могут дать предписание .запретить действующие тарифы, отозвать лицензии и т.д.
Правило о следовании принципу хорошего качества предоставляемой услуги. Означает соблюдение следующих условий: национальные правила не должны бьпь дискриминационными, они должны бьпь до-статочными, т.е.
не должны повторять общих для сообщества правил или изменять то, что уже принято Европейским союзом. При этом цели и средства их достижения должны бьпь пропорциональными, т.е. должны соответствовать друг другу. В случае невыполнения этого принципа предполагается введение определенных санкций.Правило о координации регулирования технических резервов. Данное правило означает соблюдение следующих требований:
по обязательствам: определение перечня технических резервов и расчет резервов должны идти в соответствии с директивой по годовому бухгалтерскому отчету и по консолидированному отчету страховых компаний;
по активам: выбор направлений и объемов размещения активов, покрывающих технические резервы, должен осуществляться в соответствии с предложенными рекомендациями. При несоблюдении правил по техническим резервам директива предусматривает определенные санкции.
Правило о качестве и содержании информации, предоставляемой страхователю по личному страхованию. Включает требование о том, что предоставляемая потребителю информация должна быть достаточной, понятной и сопоставимой для разных стран — членов ЕС.
Специальная директива по кредитному страхованию и страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита предполагает введение дополнительных финансовых гарантий для осуществления кредитного страхования:
• увеличение размера гарантийного фонда для этого вида стра-хования;
формирование дополнительного резерва — резерва колебаний убыточности с целью обеспечения выравнивания убыточности по годам финансового цикла.
Кроме того, приняты некоторые другие директивы, например по страхованию автогражданской ответственности, юридической зашиты, по годовому бухгалтерскому отчету и консолидированной бухгалтерской отчетности юридических лиц, связанных между собой системой участия в капитале, и др.
В настоящее время идет обсуждение директив по единому страховому контракту, надзору за страховыми компаниями, входящими в единую группу (дочерними компаниями), принудительной ликвидации страховых компаний.
Обсуждается предложение по созданию директивы по вопросу надзора (регулирования) за финансовыми конгломератами.