а) Резерв платежеспособности страховщика
Размеры страховых резервов страховщика рассчитываются, как мы видели, по нормам, исходя, в конечном итоге, из статистики страховых случаев. Все эти расчеты хороши в среднем, за большой период и для большого количества страховщиков и страхователей.
Однако каждый конкретный страховщик в каждый конкретный момент времени подвержен огромному числу случайностей. Например, в начале года по одному из договоров страхования может произойти страховой случай с катастрофическими убытками. В течение года больше убытков может и не быть и в среднем за год страховщик соберет столько премии, что покроет весь убыток начала года и еще останется с прибылью, но тот убыток, который произошел он должен возместить, а средств страховых резервов на момент возникновения убытка ему может для этого и не хватить. Поэтому каждый страховщик должен иметь помимо страховых резервов еще и резерв платежеспособности - собственные средства, которые он при серьезных единовременных отклонениях от среднего может пустить в ход с тем, чтобы затем они были ему компенсированы за счет собираемой премии и формируемых из нее страховых резервов. Финансовая устойчивость страховщика определяется во-первых его резервом платежеспособности, т.е. величиной собственных средств, а во-вторых степенью защищенности от катастрофических случайностей, т.е. качеством страхового портфеля, о чем мы еще будем говорить.Платежеспособность страховщика нормативно регулируется во всех странах с развитым страховым рынком. Первая Директива Совета Европейских сообществ от 24 июля 1973 г. в статье 16 устанавливает, что каждое государство - член сообщества обязывает страховую компанию, созданную на его территории формировать резерв платежеспособности, соответствующий объему деятельности предприятия. В статье 20 этой Директивы говорится также и о том, что в случае, если резерв платежеспособности опускается ниже предусмотренного уровня, то составляется план корректировочных мер. Финансовая устойчивость страховщика определяется во-первых величиной собственных средств, а во-вторых степенью защищенности от катастрофических случайностей На основании этой Директивы у нас Росстрахнадзором 30 октября 1995 г. издана Инструкция “О порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщика”, в которой приводится способ расчета резерва платежеспособности и его нормативных значений, ниже которых он не должен опускаться. В случае снижения резерва платежеспособности разрабатывается и реализуется план финансового оздоровления, а в случае если и он не сработал - орган страхового надзора предлагает другим страховщикам взять в той или иной форме под свою отвественность “больную” страховую компанию.
Банкротство страховщиков и у нас и в странах ЕЭС - явление довольно редкое. Органы страхового надзора делают все, чтобы его избежать. Страховщики, со своей стороны, стремятся поддерживать в обществе положительный образ своей професии и часто “вытаскивают” попавшего в беду товарища.