Особенности финансов кредитных организаций

Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

Банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции в совокупности: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (кредитование); открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Коммерческие банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, осуществляют посредничество в кредите, проверяют расчеты и платежи в хозяйстве, организуют выпуск и размещение ценных бумаг, оказывают консультационные услуги. В зависимости от способа формирования уставных капиталов коммерческие банки можно разделить на акционерные и паевые. Для кредитных организаций установлены три принципа кредитования: принцип возвратности, платности, срочности, дифференцированности и целевой характер.

Небанковские кредитные организации - это кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. Сочетание этих операций устанавливает Банк России. К специализированным банковским институтам, действующим по лицензии, относятся: брокерские и дилерские фирмы; инвестиционные и финансовые компании; пенсионные фонды; кредитные союзы; кассы взаимопомощи, ломбарды; благотворительные фонды; лизинговые и страховые компании. Основные формы деятельности этих учреждений сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через различные акции, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи¹⁰⁸.

Кредитные организации выполняют операции, присущие любой коммерческой организации (формирование уставного фонда, финансовых фондов, приобретение основных средств и нематериальных активов, начисление амортизации, зачисление и списание денежных средств со своих счетов в ^[96] банках и др.). Кроме того, финансовые ресурсы кредитных организаций активно используются ими для операций на финансовом рынке и также перераспределяются. Кредитные операции осуществляют создание и функционирование системы резервов с целью обеспечения устойчивости и кредитных организаций, и кредитной системы страны, так как именно в кредитных организациях хранятся все денежные средства юридических лиц, государства, сбережения граждан, и кризис в данной сфере деятельности может привести к негативным последствиям в национальном хозяйстве, вплоть до остановки производства и социальных взрывов. В частности, формируются резервный фонд, резерв на возможные потери по ссудам, резерв под обесценение ценных бумаг. Кроме того, часть денежных средств, принадлежащих коммерческим банкам, резервируется в Центральном банке РФ путем перечисления в фонд для регулирования кредитных ресурсов банковской системы и в фонд для регулирования кредитных ресурсов банковской системы по счетам в иностранной валюте.

Финансы кредитных организаций базируются на следующих принципах^[97]:

1) свободное распоряжение собственными денежными средствами в рамках, установленных действующим законодательством;

2) стремление к получению прибыли, т.е. при прочих равных условиях отдается предпочтение операциям с максимальной доходностью;

3) уклонение от риска, т.е. при прочих равных условиях преимущество имеют операции с минимальным риском;

4) предпочтение устойчивой и эффективной деятельности на длительную перспективу краткосрочным (локальным) результатам;

5) обязательное соблюдение установленных государством законодательных норм, экономических нормативов и других правил, регулирующих ликвидность, финансовую устойчивость кредитных организаций.

Фондовая форма обеспечивает строго целевое использование денежных средств, а также дает возможность акционерам (пайщикам) осуществлять жесткий контроль за движением финансовых средств кредитной организации, ограничивать их направление на непроизводительное потребление.

35. Рисковой характер общественного воспроизводства, его страховая защита

Одним из экономических субъектов воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта являются страховые компании. Необходимость их существования обусловлена тем, что природные явления, ненадежность технических элементов, человеческий фактор могут быть источниками риска и приводить к ущербу. Это может быть причиной перебоев в воспроизводственном процессе по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта, приводить к подрыву экономических основ существования индивидуума и общества в целом.

Вместе с тем, еще Адам Смит считал благоприятную для бизнеса моральную атмосферу в обществе одним из необходимых условий для развития бизнеса¹¹⁰. Для существования и дальнейшего развития всех экономических субъектов требуется наличие специализированной системы перераспределения риска, позволяющей обеспечить независимость домашнего хозяйства, предприятия, отрасли, товарного рынка, экономики страны в целом от различного рода неблагоприятных событий, имеющих рисковую природу.

Таким образом, в основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу. Под экономическим риском будем понимать неопределенную возможность уничтожения, потерь и повреждений, выраженных в денежном измерителе. Риски как распределения вероятностей ущербов могут передаваться между хозяйствующими субъектами. ^[98]

Классификация рисков по причинам возникновения и связанными с ними ущербами представлена на рис. 14^[99]. С целью снижения финансовых потерь, связанных с экономическим риском, создаются системы финансовой защиты. Страхование как система финансовой защиты представляет собой совокупность экономических отношений, основанную на объединении экономического риска отдельных субъектов и созданную с целью снижения финансовых потерь, связанных с ним.

Рис.

Страхование как институт социальной и финансовой защиты имеет своей главной целью защиту имущественных интересов экономических субъектов при наступлении страховых случаев (возникновении потерь, связанных с реализацией экономического риска)^[100]. Передача риска на страхование называется трансфером риска. По своей сути это передача распределе-

ния ущерба от лица, предполагающего получить страховую защиту (страхователя) к страховой компании (страховщику).

Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляется в конечных результатах его проведения, которое отражается¹¹³:

1) в обеспечении социальной и экономической стабильности за счет полноты и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах;

2) в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций;

3) в пополнении за счет части прибыли от страховых других хозяйственных операций доходов государственного бюджета страны;

4) в оптимизации сферы применения страхования и ее трансформации в соответствии с потребностями общественного производства и международного разделения труда. Страхование является своеобразным индикатором отраслей прибыльных и с умеренным риском;

5) в достигнутых показателях развития страховых операций на макроэкономическом уровне.

Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства.

36.