Организационные основы страхования
В страховании как в двухстороннем процессе в обязательном порядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь. Страховщик - это юридическое лицо любой организационно-правовой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию.
Страхователь - это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона. Отношения страхователя и страховщика регламентируются законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»[112].Простая схема страхования может быть представлена в следующем виде (S, P, V, а) (рис. 19)[113].
Рис. 19. Простая схема страхования (S, P, V, а)
В простой схеме страхования используются следующие параметры. Страховая сумма (S) - это денежная сумма, адекватная страховому интересу и страховому риску, на которую застрахованы материальные или иные ценности страхователя. Страховая премия (P) - это цена страхования (страховой услуги), продаваемой страховщиком. Страховая выплата (V) - возмещение страховщиком в рамках договора потерь, связанных с его ответственностью по риску страхователя. Выплата составляет определенный процент страховой суммы и определяется в зависимости от степени реализации риска. Страховой тариф (а) - это процентное соотношения между премией и страховой суммой по конкретному виду страхования. Совокупность всех страховых рисков, принятых страховщиком за определенный срок (обычно один год), называется страховым портфелем. Параметр 0^а^ в данном случае определяет долю ответственности страховщика: V = aS.
С теоретической точки зрения процесс страхования может быть представлен с помощью модели «резервуара».
Характерное свойство этой модели состоит в том, что приток в резервуар считается регулярным, тогда как расход (сток) из него крайне нерегулярным, зависящим от таких непредсказуемых событий, как аварии или стихийные бедствия. Заметим, что в страховании сток имеет случайный характер по двум причинам: во-первых, заранее неизвестно, когда произойдет страховой случай (реализация риска), во-вторых, неизвестен размер страхового возмещения (доля от страховой суммы обеспечения риска). Общую модель страхования можно представить в виде реализации рискового процесса (рис. 21)[114].
Рис. 21. Общая реализация рискового процесса. Модель деятельности страховщика
По горизонтали отложено время, соответствующее первым двум годам (периодам) ведения дела страховой компанией, по вертикали - сумма накопленных денег, как функция времени, т.е. величина - «первоначальные резервы плюс страховые премии минус страховые возмещения». Зигзагообразная линия на графике изображает так называемый рисковый процесс.
Вид этой линии определяется четырьмя элементами, два из которых детерминированы (определенно вычислимы), а два других случайны:
1) начальный резерв R(T0), который определяет начальную точку процесса;
2) годовая премия Р, которая задает наклон диагональных частей зигзагообразной линии;
3) последовательность конечных временных интервалов T1, T2, T3..., где Ті определяет отрезок времени между (і-1)-м и i-м страховыми случаями;
4) последовательность величин страховых возмещений в отдельных страховых случаях V1, V2, V3..., - строго вертикальные линии.
Страховой результат (R) - величина, равная сумме начального резерва и суммарной премии за вычетом совокупного убытка за отчетный период. Выражается по формуле:
где R0 - начальный резерв страховой компании или остаток страхового портфеля прошлого периода деятельности страховщика;
P - суммарные страховые премии за отчетный период;
- совокупный
убыток страховщика за отчетный период; Vi - размер i-й страховой выплаты; N(T) - количество страховых выплат за отчетный период.
Процесс страхования имеет динамический характер и зависит от времени (Т). Отчетный период представляется в виде замкнутых временных интервалов
В случае динамического представления страховой результат имеет вид:
где
начальный страховой портфель, остаток средств прошлого периода;
накопленные страховые премии на интервале времени; V+1 - обеспеченные страховые выплаты в момент времени;
- пе
риод обеспечения деятельности страховой компании. Данное уравнение называют «основное уравнение страховщика».
К отраслям коммерческого страхования относятся: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.
Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе РФ подразумевается процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя. Это направление страхования предназначено для покрытия следующих рисков130:
- гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;
- неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим причинам, т.е. финансовых рисков;
- возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами в случае причинения вреда их здоровью или ущербов их имущественным или другим интересам.
Основные виды имущественного страхования: страхование средств транспорта (наземного, водного, воздушного, железнодорожного), страхование другого имущества юридических (физических) лиц, страхование грузов, страхование риска утраты права собственности на имущество, страхование финансовых рисков, связанных с непредвиденными расходами, страхование инвестиций и др131.
Страхование ответственности - сравнительно молодая отрасль страхования, которой чуть более 100 лет, суть которой состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, причиненный страхователем третьему лицу или группе лиц. [115] [116] По действующему законодательству РФ объектом в страховании ответственности являются имущественные интересы страхователя, связанные с возмещением причиненного им (или другим лицом, на которое такая ответственность может быть возложена) вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Под ответственностью понимается обязательство возмещения ущерба, причиненного одним лицом другому лицу, что является целью гражданской ответственности[117]. Различают внедоговорную (деликтную) и договорную гражданскую ответственность. Потерпевшим в этом виде страхования является третье лицо, с которым до момента наступления ущерба существовали либо отсутствовали какие-либо договорные отношения. Страхователь - юридическое лицо в рамках страхования ответственности компенсирует возрастание пассивов в случае предъявления ему претензий третьими лицами (рис. 22)[118]. контакта Рис. 22. Механизм страхования ответственности К блоку страхования ответственности относятся следующие виды страхования[119]: - гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; - гражданской ответственности перевозчика; - гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности; - профессиональной ответственности; - ответственности за неисполнение обязательств; - иные, к которым относятся: страхование ответственности судовладельцев; страхование ответственности перевозчиков железных дорог; страхование персональной ответственности: домовладельцев, владельцев животных, охотников, спортсменов; страхование договорной ответственности; страхование ответственности гостиничного комплекса; страхование ответственности при трудовых отношениях; страхование ответственности за загрязнение окружающей среды. Личное страхование представляет собой финансовый механизма обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования выступают риски, связанные с жизнью человека и ее материальным обеспечением: - риск смерти (необходимость обеспечить семью); - риск заболевания (потеря трудоспособности и трудового дохода, а также расходы на медицинское обслуживание); - риск наступления несчастного случая (временная или постоянная потеря трудоспособности и медицинские расходы); - риск утраты трудоспособности по старости (необходимость получения дохода после прекращения работы). На территории РФ в отрасли личного страхования выделяют три вида: страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование. 41.
