Учесть это расхождение можно по-разному.
Учесть это расхождение можно по-разному. Используемое и сейчас правило предлагает не учитывать 31 число, а в феврале остаток на последний день месяца повторять столько раз, сколько недостает до 30 дней.
Такой способ начисления процентов называется банковским исчислением из 360 дней.Расхождение фактического и расчетного числа дней можно учитывать и по-другому, не искажая динамики движения займа в последние дни месяца. Для этого рассчитывается средний одномесячный остаток из фактического числа дней в месяце и фактического займа и на него начисляется процент по месячной ставке в % от годовой. При поквартальном начислении процентов, соответственно, рассчитывается средний остаток за 3 месяца и применяется ставка в % от годовой. Этот способ называется приближенным начислением.
Каждая из систем начисления процентов имеет свои преимущества и недостатки. Они ощутимы при расчетах за периоды времени, не равные году. Но общим правилом остается то, что за год при любой системе исчисления сумма процентов всегда будет одинаковой. Во избежание опасных разногласий и недоразумений в расчетах сторон система исчисления процентов обязательно должна оговариваться при заключении договора. При отсутствии ссылки на используемую систему начисления обычно подразумевается применение банковского исчисления.
Единицей измерения платы за услуги банка, предоставляющего кредит, является годовой процент, т.е. сумма, которую заемщик обязан заплатить банку за пользование кредитом в течение года. Однако известно, что кредиты предоставляются на самые различные сроки. И на практике годовая процентная ставка делится на количество дней, месяцев, на которые предоставлен кредит. При этом стороны должны зафиксировать в договоре не только срок кредитования, но и какое количество дней в году (360 или 365) или в месяце (30) будет приниматься во внимание при погашении процентов за пользование кредитом. Банк применяет, как правило, фиксированные процентные ставки, уровень которых оговаривается в договоре.
Процентная ставка может быть повышена в связи с повышением процентных ставок по вкладам населения или учетной ставки ЦБ РФ, а также изменением конъюнктуры рынка.
Кроме того, применение возрастающих ставок иногда увязывается с условием их пересмотра при невзыскании вкладчиком. В частности, такая система широко применялась Сбербанком СССР в 1988 году. По условиям Сбербанка проценты, невзысканные в течение срока действия более низкой ставки, пересчитывались по более высокой ставке, действующей на момент взыскания ранее невыплаченных процентов. Данное условие интересно своей внешней эффективностью и подчеркнутой связью роста дохода клиента с неподвижностью хранения средств во вкладе.Другим, более распространенным способом защиты от повышения процентных ставок являются так называемые плавающие ставки.
В отечественной практике условие плавающих ставок получило очень своеобразную реализацию в виде включения в заключаемые договоры условия, предоставляющего право кредитору или заемщику пересматривать в одностороннем порядке ставку процента при изменении рыночной коньюк-туры. Обычно возможность пересмотра ставок оговаривается изменением ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Правомерность использования ставки рефинансирования Центрального банка в качестве базисной ставки не вызывает сомнения. Сомнение вызывает право одностороннего, чаще всего не оговоренного конкретными параметрами изменения договорных условий оплаты кредита.