Статья 850. Кредитование счета
1. По общему правилу банк осуществляет расчеты со счета клиента в пределах денежных сумм на счете. В договоре банковского счета может быть предусмотрено, что банк должен осуществлять платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств, т.е.
предоставлять собственные средства клиенту в кредит с других счетов. Такая операция называется кредитование счета, или овердрафт. Если в договоре банковского счета не предусмотрена возможность овердрафта, стороны могут заключить дополнительное соглашение о нем.Допускается кредитование только того счета, овердрафт которого предусмотрен законом и банковскими правилами. Банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Кредит в порядке овердрафта предоставляется немедленно при поступлении расчетных документов в пределах установленного договором лимита суммы.
2. Отношения банка и клиента по кредитованию счета по своей правовой природе являются кредитными, поэтому к ним применяются правила о займе и кредите (гл.42 ГК). Договор банковского счета с условием об овердрафте рассматривается как смешанный договор (п.3 ст.421 ГК, п.15 Постановления ВАС N5). Помимо общих условий для договора банковского счета, он должен содержать предельный размер денежных средств, выдаваемых банком в кредит (лимит), период кредитования, размер процентной ставки за пользование кредитом, допустимое количество овердрафтов в течение определенного периода, а также указание на право банка на безакцептное списание денежных средств со счета клиента.
В договоре банковского счета может быть предусмотрено, что нормы о займе и кредите к отношениям банка и клиента при кредитовании счета не применяются или применяются другие правила. Но следует учитывать, что в связи с особенностями ведения бухгалтерского учета в банках придать отношениям по кредитованию счета иной характер, нежели кредитный, на практике будет, скорее всего, невозможно.
Статья 851. Оплата расходов банка на совершение операций по счету
1. Термин "расходы банка на совершение операций по счету", используемый в названии коммент. статьи, не соответствует понятию "оплата услуг банка по совершению операций", раскрываемому в ней. Банк исполняет операции не за свой счет, а за счет клиента, поэтому его расходы при исполнении поручений клиентов возмещаются клиентами независимо от анализируемых правил.
2. По общему правилу, установленному коммент. ст., банк предоставляет услуги клиенту по совершению операций по счету, получая в качестве встречного предоставления возможность пользоваться денежными средствами на счете клиента. Плата за услуги банка в таком случае также устанавливается, но в другой форме (например, установление пониженных процентных ставок процентов за пользование средствами на счете клиента или освобождение банка от обязанности начислять проценты на сумму по счету).
Стороны могут изменить данное правило, включив в текст договора банковского счета условие о том, что клиент обязан оплачивать услуги банка по совершению операций по счету.
Тем не менее в актах Банка России устанавливается принцип обязательной платности расчетных услуг (см.: Положение ЦБ РФ от 7 октября 2002г. N198-П "О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России" // Вестник Банка России. 2003. N17; письмо ЦБ РФ от 24 ноября 2000г. N173-Т "Об установлении платности расчетных услуг в договоре банковского счета" // Вестник Банка России. 2000. N66-67).
3. Периодичность взимания платы за услуги банка установлена по общему правилу в один квартал. В договоре может быть предусмотрена иная периодичность взимания платы, например одновременно с совершением операции.
Оплата услуг банка осуществляется за счет денежных средств клиента. В договоре может быть предусмотрена возможность кредитования счета для взимания платы за услуги банка.
Стоимость банковских услуг списывается со счета клиента в безакцептном или в ином порядке, предусмотренном договором.
При наличии встречных требований применяется зачет взаимных требований банка и клиента (ст.853 ГК).4. Законом могут быть предусмотрены особенности оплаты банковских услуг для отдельных видов операций или субъектов. Так, в соответствии со ст.60 НК операции по перечислению налогов в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды осуществляются банками бесплатно; согласно ч. 2 ст.23 Закона о ЦБ РФ без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции со средствами федерального бюджета, средствами бюджетов субъектов РФ и средствами местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами.
Статья 852. Проценты за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете
1. По общему правилу за пользование денежными средствами на счете клиента банк уплачивает клиенту вознаграждение в виде начисляемых на сумму по счету процентов. Начисление процентов осуществляется банком ежедневно (п.3.5 Положения ЦБ РФ N39-П).
Сумма начисленных процентов зачисляется на счет. Сроки зачисления начисленной суммы процентов на счет клиента устанавливаются в один квартал. Договором могут быть предусмотрены иные сроки зачисления процентов.
2. В договоре банковского счета может быть установлено, что банк не выплачивает проценты за пользование денежными средствами на счете клиента.
Проценты по остаткам средств на счетах, открытых в ЦБ РФ и его учреждениях, не начисляются, кроме случаев, установленных ЦБ РФ или договором (см.: телеграмма ЦБ РФ от 1 марта 1996г. N27-96 // Вестник Банка России. 1996. N11).
3. По общему правилу при отсутствии в договоре размера процентов он устанавливается в размере обычно уплачиваемых банком процентов по вкладам до востребования (ст.838 ГК). В договоре может быть предусмотрен иной размер вознаграждения за пользование денежными средствами на счете клиента. Как правило, вознаграждение клиенту выплачивается в виде годовых процентов.
При наличии встречных требований применяется зачет взаимных требований банка за расчетно-кассовое обслуживание и клиента (ст.853 ГК).