Принципиальной особенностью начисления сложных процентов является выплата дохода вместе с погашением основного
Принципиальной особенностью начисления сложных процентов является выплата дохода вместе с погашением основного долга. При этом обязательно предполагается наличие промежуточных начислений в течение срока займа.
Именно на даты таких начислений происходит нарастание дохода кредитора за счет начисления процентов, именно за счет таких начислений каждое следующее начисление происходит с учетом результатов предыдущего. При ежемесячном начислении это происходит начиная со второго месяца, при ежеквартальном — с шестого месяца. При этом скорость роста долга — в сложном проценте и, следовательно, общий размер процентного дохода зависит от периодичности его начисления. Проценты становятся действительно сложными только при сроках займа, больших, чем установленный период расчетов, и чем большим является этот разрыв, тем выше эффект сложных процентов.Соотношение уровня доходности простых и сложных процентов показывает безусловные преимущества второго метода для кредитора и его заведомую убыточность для заемщика и наоборот.
Принципиально не только и не столько само договорное условие начисления по сложным или простым процентам, сколько длительность периода начисления.
Для кредитора сложные проценты — это возможность сохранить текущую стоимость имеющихся средств, необходимых к определенному моменту в будущем. Для заемщика сложные проценты — это возможность сэкономить на определенных затратах, увеличить стабильность ресурсной базы за счет увеличения сроков заимствования средств.
Заемщик может быть заинтересован в простых процентах, когда знает, что ему по истечении определенного срока средства будут не нужны на прежних условиях. По сравнению с условиями сложных процентов при простых процентах у заемщика появляется возможность более гибкого регулирования объемов и условий новых займов.
Другую сторону договора кредитования — кредитора — может интересовать сохранение стоимости не к определенному моменту в будущем, а в течение определенного периода времени. В этом случае регулярное получение средств в виде процентов обеспечивает возможность «равномерно» потреблять имеющиеся средства в течение длительного промежутка времени, не теряя на их обесценении.
Помимо методов начисления процентов в договорных условиях сделок могут определяться системы исчисления процентов. Наиболее распространенными являются системы точных, приближенных и банковских процентов.
Суть исчисления из точного числа дней состоит в том, что учитывается точное число дней кредита и точное число дней в периоде начисления.
Суть исчисления из приближенного числа дней состоит в том, что год считается равным 360 дням, квартал — 90, месяц — 30. Однако при исчислениичисла дней займа фактическое число дней в течение 8 месяцев года будет больше или меньше 30 дней.