Частота начисления простых процентов, конечно же, должна быть предметом обсуждения в договорных
С применением сложных процентов доходы кредитора начинают расти во времени не в прямой пропорциональной, как при простых процентах, а в степенной зависимости.
Начисляемые, но не выплачиваемые сложные проценты присоединяются к сумме основного долга, вследствие чего происходит начисление процентов на проценты. Постоянный рост исходной суммы для исчисления процентов таким образом дает эффект ускорения наращения процентного дохода.Принципиальной особенностью начисления сложных процентов является выплата дохода вместе с погашением основного долга. При этом обязательно предполагается наличие промежуточных начислений в течение срока займа. Именно на даты таких начислений происходит нарастание дохода кредитора за счет начисления процентов, именно за счет таких начислений каждое следующее начисление происходит с учетом результатов предыдущего. При ежемесячном начислении это происходит начиная со второго месяца, при ежеквартальном — с шестого месяца. При этом скорость роста долга — в сложном проценте и, следовательно, общий размер процентного дохода зависит от периодичности его начисления. Проценты становятся действительно сложными только при сроках займа, больших, чем установленный период расчетов, и чем большим является этот разрыв, тем выше эффект сложных процентов.
Соотношение уровня доходности простых и сложных процентов показывает безусловные преимущества второго метода для кредитора и его заведомую убыточность для заемщика и наоборот.
Принципиально не только и не столько само договорное условие начисления по сложным или простым процентам, сколько длительность периода начисления.
Для кредитора сложные проценты — это возможность сохранить текущую стоимость имеющихся средств, необходимых к определенному моменту в будущем. Для заемщика сложные проценты — это возможность сэкономить на определенных затратах, увеличить стабильность ресурсной базы за счет увеличения сроков заимствования средств.
Заемщик может быть заинтересован в простых процентах, когда знает, что ему по истечении определенного срока средства будут не нужны на прежних условиях.
По сравнению с условиями сложных процентов при простых процентах у заемщика появляется возможность более гибкого регулирования объемов и условий новых займов.Другую сторону договора кредитования — кредитора — может интересовать сохранение стоимости не к определенному моменту в будущем, а в течение определенного периода времени. В этом случае регулярное получение средств в виде процентов обеспечивает возможность «равномерно» потреблять имеющиеся средства в течение длительного промежутка времени, не теряя на их обесценении.
Помимо методов начисления процентов в договорных условиях сделок могут определяться системы исчисления процентов. Наиболее распространенными являются системы точных, приближенных и банковских процентов.
Суть исчисления из точного числа дней состоит в том, что учитывается точное число дней кредита и точное число дней в периоде начисления.
Суть исчисления из приближенного числа дней состоит в том, что год считаетсяравным 360 дням, квартал — 90, месяц — 30.