Реестр старения дебиторской задолженности и расчет коэффициентов инкассации

Пример АО “Тантал”

	1.01. 96 г.	1.02. 96 г.	1.03. 96 г.	1.04. 96 г.	1.05. 96 г.	1.06. 96 г.
Отгрузка прошлого мес., млн. руб.	4 020	2 738	3 776	5 522	6 176	3 022
Поступление средств, млн. руб.	1 676	2 842	4 362	5 600	5 980	3 209
Сумма дебиторской задолж., млн. руб.	2 357	2 451	2 369	2 570	2 855	3 030

Реестр старения дебиторской задолженности (по данным предприятия)
срок 0-30 дней	975	1 009	998	1 337	1 214	1 332
30-60 дней	642	534	467	607	898	514
60-90 дней	454	583	400	346	543	819
свыше 90 дней	286	325	504	280	200	365

Оплата в текущем месяце	3 045	1 729	2 778	4 185	4 962	1 690	Ср. знач., %
Коэф. инкассации текущего мес.,%	75.7	63.1	73.6	75.8	80.3	55.9	70.8
Погашение "30-60"		441	542	391	439	700
Коэф. инкассации "30-60",%		14.61	13.48	14.28	11.63	12.68	13.3
Погашение "60-90"		59	134	121	64	79
Коэф. инкассации "60-90", %		2.25	4.44	3.01	2.34	2.09	2.8
Погашение " свыше 90"		129	79	120	146	178
Коэф. инкассации "свыше 90", %		4.0	3.02	3.98	3.63	6.50	4.2
Сумма коэффициентов		84.06	94.51	97.05	97.94	77.19	91.15

• Из примера видно, что имеющиеся на предприятии данные позволяют рассчитать средние значения коэффициентов инкассации

• То, что сумма всех коэффициентов инкассации не равна 100%, указывает на то, что в силу сложившейся на предприятии кредитной политики объективно существует сомнительная дебиторская задолженность

Техника Эффективного Менеджмента

Управление оборотными средствами предприятия gg Carana Corporation\USAID\PUn

<< | >>

↑

Источник: Лытнёв О. Техника эффективного менеджмента. Управление оборотными средствами. Журнал "Аудит и финансовый анализ" Издание серии "Техника эффективного менеджмента", 61с. 0000. 0000

Еще по теме Реестр старения дебиторской задолженности и расчет коэффициентов инкассации:

- Аудит - Банки - Биржевая торговля - Государственные и муниципальные финансы в России - Государственный и муниципальный заказ - Деньги - Деньги и кредит - Державні і муніципальні фінанси в Україні - Налоги и налогообложение - Основы финансов - Финансирование - Финансовые рынки - Финансовый анализ - Финансовый менеджмент - Финансы, денежное обращение и кредит -

- Архитектура и строительство - Безопасность жизнедеятельности - Библиотечное дело - Бизнес - Биология - Военные дисциплины - География - Геология - Демография - Диссертации России - Естествознание - Журналистика и СМИ - Информатика, вычислительная техника и управление - Искусствоведение - История - Культурология - Литература - Маркетинг - Математика - Медицина - Менеджмент - Педагогика - Политология - Право России - Право України - Промышленность - Психология - Реклама - Религиоведение - Социология - Страхование - Технические науки - Учебный процесс - Физика - Философия - Финансы - Химия - Художественные науки - Экология - Экономика - Энергетика - Юриспруденция - Языкознание -