9.3. Общий принцип расчета страховых премий. Страховой тариф
Когда какой-нибудь товар изготавливается на заказ и его оплата осуществляется заранее, производитель может довольно точно рассчитать себестоимость этого товара.
Совсем другая ситуация складывается в страховании. Необходимым условием договора страхования является присутствие в нем элемента случайности как для страхователя, гак и для страховщика. В связи с этим отметим, что любые действия страхователя или страховщика, приводящие к исчезновению из договора страхования элемента случайности (такие, как сговор между ними, действия страхователя, направленные на наступление страхового случая, и т. п.). противоречат основному принципу страхования, и согласно ст. 928 Гражданскою кодекса РФ автоматически отменяют действие такого договора.На практике в договоре ст рахования могут присутствовать следующие случайные факторы:
- возможность наступления страхового случая (рисковые виды страхования);
возможность невыполнения страхователем своих обязательств перед страховщиком;
величина ущерба (все виды компенсационного страхования).
В итоге страховщик в момент заключения договора страхования не знает ни реальной «себестоимости» этой услуги, ни точного момента её предоставления. Степень неопределенности очень велика, и добиться равновесной цены в пределах одной сделки невозможно. Страховой компании необходимо иметь совокупность похожих договоров, только в этом случае при расчете премии можно использовать средние значения и достичь финансового равновесия в пределах всей совокупности. Чем больше количество однородных договоров, тем точнее можно определить условия финансового равновесия.
Таким образом, при расчете страховых премий необходимо использовать количественные оценки случайных явлений.
Это требует применения особых подходов, основанных на положениях теории вероятности и математической статистики.Согласно теории риска, величина выплат по отдельным договорам страхования является случайной величиной. На практике большинство страховых компаний принимают в качестве исходных расчетов величину гарантий безопасности от 85 до 99,9%.
Исходное неравенство для определения величины нетто-премий можно записать следующим образом:
Вероятность { сумма выплат < суммы нетто-премий} > у, где у - заданная страховщиком величина гарантии безопасности. Сумма выплат по отдельным договорам представляет собой сумму отдельных случайных величин. При этом возможность наступления страхового случая не зависит от выплат по другим договорам. Другими словами, мы имеем дело с независимыми случайными величинами. В этом случае сумма случайных величин распределена по так называемому "нормальному" закону (закону распределения Гаусса). Зная закон распределения и его параметры, можно решить исходное неравенство и найти необходимую величину страхового фонда.
Выплаты производятся из суммы нетто-премий. Следовательно, величина нетто-премий отражает риск страховщика. Для различных видов страхования существуют особенности расчета величины нетто-премии. Мы будем рассматривать рисковые виды страхования.
По определению, изложенному в "Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования", рисковыми видами страхования считаются иные, чем накопительное страхование жизни, а именно:
не предусматривающие выплату страховки по истечению срока страхования;
не связанные с накоплением страховой суммы в течение действия договора страхования. ¦ .<..
Рисковые виды страхования можно условно разделить на массовые виды и страхование редких событий и крупных рисков.
Под массовыми видами страхования понимаются виды страхования, охватывающие значительное число субъектов страхования, характеризующихся однородностью рисков и незначительным разбросом в размерах страховой суммы.
Наличие большого количества застрахованных объектов предполагает, что по указанным рискам существует достаточный объем статистических данных, на основании которых методы математической статистики позволяют численно описать такие характеристики рисков, как среднее значение и дис-персия.
К массовым видам страхования относится большинство видов страхования имущества, а также гражданской ответственности частных лиц, страхование от несчастных случаев, страхование медицинских расходов и т. п.
Страхование редких событий и крупных рисков.
В данном случае речь идет о рисках, характеризующихся, с одной стороны, низкой частотой наступления страхового события, а с другой стороны, большой возможной величиной ущерба. К этому виду относят страхование от огня крупных предприятий, авиационное и космическое страхование, страхование на случай природных катастроф.В этом случае при расчете нетто-ставок опираются, во-первых, на ста-тистические данные за несколько лет (временные ряды): чем более длительным будет период наблюдения, тем точнее может быть рассчитана непоставка.
Во-вторых, для данной категории страхования используются специальные методы расчета нетто-прсмий, которые учитывают правдоподобную, разумную, а не среднюю стоимость риска.
В-третьих, параллельно с расчетом тарифов страховщики, как правило, вынуждены учитывать влияние перестрахования на полную величину ущерба, так как одной страховой компании гарантировать безопасность по крупному размеру риска может оказаться не по силам.
Тарификация массовых видов страхования. Страхуемые объекты, как правило, имеют различную степень риска, отклоняющуюся от среднего значения. Следовательно, даже в рамках одного вида для страхования применяется некоторое множество тарифных ставок.
Процесс определения совокупности тарифных ставок и условий их применения называется тарификацией страхового продукта.
Любой объект из группы однородных имеет свои индивидуальные особенности. Некоторые из этих особенностей влияют на вероятность наступления страхового случая либо на вероятную величину ущерба, либо на то и другое одновременно. Такие факторы называют факторами риска. Рассмотрим простой пример страхования мелкого предприяіия на случай пожара. На-личие на складе даже небольшого количества легко воспламеняющихся жид- костей существенно увеличивает вероятность возникновения пожара. Установка автоматической системы пожарной сигнализации снижает вероятную величину ущерба, так как чем быстрее поступит сообщение о пожаре, тем раньше начнется тушение и тем меньше может быть ущерб.
Таким образом, наличие легко воспламеняющихся веществ на складе и отсутствие пожарной сигнализации на объекте являются факторами риска.Все предприятия можно разделить на группы, например по отраслям деятельности. Но даже среди предприятий одного профиля одни из них расположены поблизости от пожарной части, а другие - на значительном расстоянии. Однако от времени прибытия подразделения пожарной части зависит возможный размер материального ущерба. Поэтому применение к этим объектам общей нетто-ставки несправедливо и может иметь ряд негативных последствий.
В наиболее общем виде тарификационная система выглядит следующим образом. Все страхуемые объекты делятся на несколько достаточно крупных категорий. Для каждой категории рассчитывается своя базовая тарифная ставка. Кроме того, приводится список всех факторов риска, которые страховщик хочет отразить в своей системе. Наличие или отсутствие каждого фактора на страхуемом объекте учитывается с помощью поправочных коэффициентов. В страховании от огня чаще всего применяется система сложения й вы-читания поправочных коэффициентов, однако в конечном счете выбор способа применения поправочных коэффициентов осуществляется страховой компанией самостоятельно.
При заключении договора страхования прежде всего определяется принадлежность страхуемого объекта к той или иной тарификационной группе. В соответствии с выбранной группой выбирается исходная (базовая) тарифная ставка. Затем отмечается наличие или отсутствие на объекте учитываемых факторов риска. По таблицам находят значения поправочных коэффи-циентов, соответствующих данной ситуации. Найденные коэффициенты применяются по отношению к базовой ставке.