4. Организация работы банка по предоставлению кредита корпоративным клиентам

Рассматривая основные субъекты банковского кредитования: акционерные и частные компании, кредитно-финансовые учреждения (банки), население, федеральные и местные органы власти, можно выделить клиентов, относящихся к категории корпоративных, заслуживающих особого внимания.

Корпоративные клиенты - это юридические лица-клиенты банка (кроме кредитных организаций) населения, субьектов Федерации и муниципальных образо­ваний.

Можно выделить две основные функции организации кредитования корпоративных клиентов банком:

- макроэкономическая - выполнение основной банковской задачи аккумуляции денежных ресурсов для инвестирования развития экономики страны;

- микроэкономическая - получение основных доходов, способствующее повышению доходности и надежности банков.

Кредитование корпоративного заемщика имеет ряд специфических особенностей:

- большой объем;

- высокая доходность;

- высокая рискованность.

В современных российских условиях этот вид кредитования является одной из са­мых рискованных активных операций, и неразумный подход к его осуществлению спо­собен привести к потере ликвидности и, в конечном

счете, к банкротству.

Общая схема организации работы банка по предоставлению кредита состоит из не­скольких взаимодополняемых элементов и выглядит следующим образом.

1. Программирование, а именно:

- выбор кредитной политики банка;

- разработка внутренних нормативных документов банка.

2. Предоставление банковской ссуды, а именно:

- переговоры с заемщиком и первичный анализ заявки на кредит;

- анализ кредитоспособности заемщика;

- принятие решения о предоставлении кредита и заклю­чение кредитного договора.

3. Текущий мониторинг кредитов, а именно:

- оценка качества кредита;

- оценка соблюдения условий кредитного договора;

- оценка состояния обеспечения кредита.

4. Погашение кредита, а именно:

- добровольное посинении кредита;

- работа с проблемными ссудами.

Рассмотрим подробнее каждый из элементов.

Программирование - суть данной стадии заключается в оценке макроэкономическом ситуации в стране, регионе, где работают потенциальные заемщики, а так­же способности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудо­получателей в принятии ряда внутрибанковских нормативных документов.

Исходя из результатов проведенных исследований, руководство банка (обычно правление или Совет директором банка) принимает меморандум кредитной политики, в котором определяются стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов. Меморандум кредитной политики принимается на определенный период вре­мени, однако в течение срока его действия в него могут вноситься некоторые изменения, соответствующие текущему состоянию дел на кредитном рынке.

В меморандуме кредитной политики банка, как правило, содержатся следующие основные положения:

1.Цели, на основе которых определяется кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов).

2. Описание полномочий и области кредитовании, которыми наделены вице-президент банка, отвечающий за кредиты, председатель кредитного комитета и кредит­ный инспектор (максимальные суммы и виды кредита, которые могут быть одобрены конкретным руководителем или сотрудником, и необходимые подписи).

3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитной службы банка.

4. Практика обращения с просьбой о выдаче кредита; проверка, оценка и принятие решения по кредитным заявкам клиентов.

5. Перечень необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке и документации для обязательного хранения в кредитном деле (финансовая отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т.д.).

6. Конкретные и подробные указания о том, кто отвечает за хранение и проверку кредитных дел, кто имеет право доступа к этим делам и в каком случае.

7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.

8. Описание политики и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения.

9. Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов.

10. Указания относительно максимального лимита кредитов (т.е. максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банков).

11. Описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществляться основная часть кредитных вложений.

12. Диагностика и методы анализа проблемных кредитов, характерные пути выхода из возникающих трудностей.

Следующим шагом на стадии программирования организации работы банка по пре­доставлению ссуд является разработка внутренних нормативных документов. Это мо­гут быть инструкция о порядке выдачи кредитов, положение о кредитном комитете бан­ка (филиала), положение о внутреннем контроле и т.д.

Инструкция о порядке выдачи кредитов регламентирует организацию кредитного процесса, перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проек­тов кредитных договоров, правила проведения оценки обеспечения.

В положении о кредитном комитете определяются регламент работы комитета, состав, лимит кредитных рисков данного кредитного комитета, процедура принятия решения.

Только после принятия этих документов, систематизирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе на второй основной стадии кредитования.

Процесс предоставления банковского кредита можно разделить на несколько этапов:

1) заявка на кредит и предварительные переговоры;

2) истребование необходимых документов;

3) оценка кредитоспособности заемщика;

4) принятие решения о предоставлении (непредоставлении) кредита;

5) заключение кредитного договора.

В заявке на кредит должны содержаться исходные сведения о требуемом кредитном продукте, а именно:

- цель кредитного продукта;

- размер, вид кредитного продукта и сроки, на которые он берется;

- предполагаемое обеспечение;

- планируемые источники погашения задолженности;

- краткая информация о фирме, ее основной деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Заявка оформляется на фирменном бланке организации и подписывается надлежащим должностным лицом (руководителем) организации, уполномоченным на соверше­ние названных кредитных сделок.

В ходе переговоров кредитному инспектору следует выяснить наиболее ключевые, базовые вопросы, представляющие наибольший интерес для банка как кредитора. При этом следует распределить вопросы по следующим группам.

1. Сведения о заемщике, а именно:

- полное юридическое наименование клиента, включая указание на его организационно-правовую форму;

- как давно функционирует фирма;

- кто основные акционеры (участники) фирмы;

- какую основную продукцию выпускает фирма, какие виды услуг она оказывает;

- каковы основные финансовые характеристики и кто является основными поставщиками и покупателями;

- на каких условиях продается продукция (оказываются услуги).

2. Вопросы по поводу заявки о кредите:

- каково назначение кредита и на каких условиях клиент желает его получить;

- кредит какого вида намеревается получить клиент.

3. Вопросы, связанные с погашением кредита:

- источники погашения кредита;

- имеется ли у клиента положительный опыт работы с кредитными ресурсами.

4. Вопросы по поводу обеспечения кредита:

- какое обеспечение предлагается клиентом;

- насколько оно ликвидно, находится ли под контролем клиента и может ли быть, продано;

- является ли клиент собственником закладываемого имущества либо оно является собственностью третьего лица;

- требуется ли разрешение какого либо органа на стадии юридического оформле­ния обеспечения;

- подвержено ли обеспечение порче, каковы издержки по хранению обеспечения.

5. Вопросы о взаимоотношениях клиента с другими банками:

-клиентом каких банков является будущий заемщик;

-обращался ли он к другим банкам за кредитом, какова его кредитная история;

-почему клиент обратился за кредитом именно в этот банк;

-имеются ли непогашенные кредиты и каков их характер.

Для определения целесообразности предоставления кредита кредитный инспектор истребует от заемщика следующие документы:

1.

2. Юридические документы, а именно:

а) учредительные и регистрационные документы;

б) карточка образцов подписей и печати (форма 0401026), заверенная нотариально;

в) документ, подтверждающий полномочия лица, имеющего право выступать от имени организации при ведении переговоров и подписывать кредитные договоры.

3. Финансовая отчетность:

а) баланс (форма № 1), отчет о финансовых результатах (форма № 2) не менее чем за 3 последние отчетные даты, отчет о движении денежных средств (форма № 4) и при­ложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) за последний год, заверенные налого­вым органом по месту регистрации;

б) расшифровка структуры дебиторской и кредиторской задолженности (перечень основных дебиторов и кредиторов заемщика, сумма долга по ним);

в)справки о полученных кредитах и займах, о выданных поручительствах;

г) копии выписок из расчетных и текущих валютных счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).

4. Технико-экономическое обоснование (ТЭО, бизнес-план) использования кредита, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.

5. Договор (контракт), в связи с которым истребуется кредит.

6. В случае принятия в залог имущества от залогодателя затребуются соответствующие документы по залоговому имуществу.

Получив указанные документы, кредитный инспектор должен убедиться, что сведе­ния, содержащиеся в этих документах, являются объективными и нефальсифицирован­ными. Если у кредитного инспектора при изучении представленных документов на залог возникают какие-либо сомнения относительно подлинности последних, он должен при­влечь для экспертизы специалистов соответствующего подразделения службы безопас­ности банка.

При необходимости от заемщика должны быть истребованы иные необходимые до­кументы, предусмотренные действующим законодательством.

Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента.

Платежеспособность клиента - это его возможность и способность своевре­менно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность же характеризует лишь возможность предприятия погасить ссудную задолженность.

Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев:

1) качество управления компанией (уровень менеджмента);

2) характер кредитуемой сделки;

3) опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);

4) состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;

5) финансовое положение клиента;

6) возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.

Руководство должно обладать достаточно высокой компетенцией и опытом, чтобы ставить реалистичные финансовые цели и задачи.

Прежде всего, кредитный инспектор должен оценить прочность взаимоотношений банка с кли­ентом и его историю. К факторам, которые нужно проанализировать при оценке харак­тера взаимоотношений банка с клиентом, относятся:

- длительность взаимоотношений заемщика с банком по кредитованию, предос­тавлению банком клиенту других продуктов, имеющих кредитные риски, по расчетно-кассовому обслуживанию и по другим видам банковских услуг (продуктов);

- количественные параметры операций банка с данным клиентом по всем видал, продуктов;

- кредитная история.

Оценив связанные с кредитной заявкой факторы внешней среды, в которой функционирует заемщик, уровень менеджмента и конкурентоспособность продукции, работ услуг, предоставляемых (оказываемых) клиентом, кредитный инспектор приступает к анализу финансовой отчетности.

Основными источниками финансовой информации для анализа являются: бухгалтерский баланс предприятия (форма № 1 по ОКУД); отчет о прибылях и убытках (форма № 2); отчет о движении средств (форма № 4); приложение к балансу (форм № 5). Изучение финансового состояния заемщика производится в динамике не менее чем за три последних квартала (за исключением предприятий с иностранными инвестициями),