5. Организационно-функциональное построение типового коммерческого банка

В развитии функциональных структур банков проявилась их способность к адапта­ции, приспособлению, гибкости, к реакции на происходящие изменения и требования финансового рынка. Переход от командно-административных организационных прин­ципов, где доминировали присущие бюрократическим системам принципы разделения труда и полномочий, иерархичности, единоначалия, к принципам рыночного управления потребовал применения гибких организационных структур, основанных на разделении труда по функционально-производственному принципу.

Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоятельно опре­делять и устанавливать свою организационную структуру (в рамках, предусмотренных законодательством).

Вместе с тем существует нормативно установленный перечень подразделения и ор­ганов кредитно-финансовых учреждений. Включение всех их в организационную струк­туру банков является обязательным условием, нарушение которого влечет за собой наложение административных и гражданско-правовых санкций со стороны Центрального банка РФ и других государственных органов. Так, инструкцией ЦБ РФ от 25.07.96 № 44 «Правила ведения учета депозитных операций кредитных организаций в РФ» установ­лено, что депозитная деятельность должна осуществляться отдельными подразделения­ми, для которых указанная деятельность является исключительной. Существующая в настоящее время тенденция слияния банковских учреждений повлекла за собой приня­тие Положения об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоедине­ния (утвержденного ЦБ РФ 30.12.97, № 12-П).

Поскольку структурно-функциональное построение коммерческих банков в значи­тельной степени связано с задачами, решаемыми банком, предысторией его развития, другими индивидуальными особенностями, здесь мы приведем лишь типовые структур­но-функциональные элементы, присутствующие в большинстве банков.

Организационно-функциональная структура коммерческого банка обычно включает в себя:

- совет банка;

- правление банка, его секретариат;

- управление делами банка;

- структурное подразделение (управление, отдел) по правовым вопросам (административно-правовое);

- управление финансирования кредитования; отдел контроля за исполнением кредитных договоров;

- фондовый центр;

- одно или несколько операционных управлений, включая отдел расчетных опера­ций, подразделения по обслуживанию населения, операционную кассу, группу инкассо;

- управление бухгалтерского учета, включая подразделения отчетности и экономического анализа, материального учета, расчетов;

- управление корреспондентских отношений и валютных операций, включая подразделения межфилиальных расчетов (при наличии филиалов), обработки банковской информации;

- расчетный центр или управление сопровождения автоматизации банковских тех­нологий, включая подразделения сопровождения средств и систем вычислительной техники и связи, информационной безопасности и системного администрирования;

- управление пластиковых карточек, включая группу поддержки процессинга;

- управление денежного обращения, включая подразделения кассовых операций, инкассо, технического обеспечения;

- депозитарий;

- отдел кадров;

- служба безопасности, включая бюро пропусков;

- хозяйственное управление;

- гараж, филиалы и отделения банка.

Для усиления некоторых важных функциональных направлений в структуре банка могут быть следующие подразделения:

- управление экономического анализа, внутреннего контроля, координации и совершенствования банковской деятельности;

- центр профессиональной подготовки специалистов банковского дела;

- отдел развития и совершенствования систем обработки банковской информации.

Рассмотрим наиболее ответственные с точки зрения основных функций банка структурных элементах.

Совет банка является органом управления банка и осуществляет общее руководство деятельностью банка в период между собраниями учредителей. В своей повседневной деятельности Совет банка руководствуется специальным по­ложением о Совете, разрабатываемом в соответствии с законом РФ «О банках и банков­ской деятельности в Российской Федерации» и уставом банка.

Непосредственным исполнительным органом банка является правление банка, воз­главляемое председателем правления, его заместителями. В состав правления банка вхо­дят руководители основных структурных подразделений банка. Работа правления и членов правления банка регламентируется специальными положениями.

Управление делами банка является своеобразным штабом, регулирующим и кон­тролирующим прохождение всех документов, их исполнение. Оно организует непосред­ственное исполнение решений руководящих органов банка; подготовку, доведение и контроль исполненных приказов и распоряжений.

В ряде вариантов структурной организации в состав управления делами включают­ся и такие подразделения, как канцелярия и секретариат, отдел кадров и другие.

Управление по правовым вопросам осуществляет свою деятельность в направлении использования правовых средств для укрепления финансового положения банка, осуще­ствляет защиту прав и интересов банка во взаимоотношениях с органами государствен­ной власти и управления, клиентами, другими юридическими и физическими лицами; оказывает правовую помощь совету и правлению банка.

Иногда функции управления делами банка частично совмещаются с функциями структурного подразделения по правовому обеспечению.

Одним из центральных вопросов работы банка является его кредитная деятельность. В этой работе главная роль принадлежит управлению финансирования кредитования, и она органически связана с деятельностью других подразделений банка - управление по правовым вопросам, управление бухгалтерского учета, управления по правовым вопросам и т.д.

Фондовый центр имеет своей задачей получение прибыли от операций с ценными бумагами, недвижимостью, драгоценными металлами, камнями. Он реализует интересы банка на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Бухгалтерия - структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет (учет, основанный на документах), в котором непрерывно отражаются все операции банка в денежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация и счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчет­ность в системе показателей, характеризующих состояние средств и финансовой дея­тельности банка за определенный период.

Операционное управление (ОПЕРУ) банка осуществляет комплексное расчетно-кассовое обслуживание клиентов, расчетные, кредитные, кассовые и иные денежные операции. ОПЕРУ осуществляет ежедневное составление бухгалтерской отчетности на основе данных первичных документов, электронных бухгалтерских записей и предос­тавление ее в установленном порядке в соответствующие подразделения банка.

Функции корреспондентских отношений, межфилиальных и межбанковских расчетов, валютных операций организационно могут представляться в банке различными структурами, в том числе с разделением этих функций между самостоятельными структурными подразделениями.

В целях решения полного цикла задач по выполнению межфилиальных и межбанковских расчетов, включая обслуживание оргтехники, информационных коммуникаций, программное обеспечение, разработку и внедрение новых услуг, в том числе на основе карточных технологий, в банке может быть представлено специальное структурное подразделение - расчетный центр.

В структуре расчетного центра или отдельно в банке может быть представлено специальное подразделение автоматизации банковских технологий. Задачей такого подразделения является выбор, разработка, приемка, установка эксплуатация банковских программных продуктов, осуществляемые в соответствии с планом развития информационных систем банка.

Управление денежного обращения банка осуществляет: ежедневный свод валютной и рублевой кассы в целом по всем подразделениям банка и ежедневную их выверку, ежедневный прием заявок от подразделений на подкрепление операционных касс, фиксацию и учет оборотов по каждой кассе за каждый день, оформление и ввод кассовых документов по филиалам, учет данных сверхлимитных остатков касс филиалов банков, оформление и ввод платежных документов по банкоматам, а также другие операции по реализации денежного обращения в банке.

Депозитарий - это специальная банковская структура, обеспечивающая прием и хранение ценностей, в том числе и в обеспечение кредита.

Комплекс мероприятий по обеспечению безопасности финансово-коммерческой деятельности, надежного функционирования подразделений банка и его филиалов осуществляется специальным управлением безопасности банка.

Контрольные вопросы и задания

1. Равнозначны ли понятия «финансовый рынок» и «денежный рынок»?

2. Из каких субъектов состоит финансовый рынок?

3. Как влияет финансовый рынок на экономику?

4. Охарактеризуйте этапы становления и развития банков.

5. Перечислите основополагающие принципы деятельности коммерческих банков.

6. Что означает принцип экономической самостоятельности коммерческого банка?

7. Приведите примеры государственного регулирования деятельности коммерческого банка косвенными экономическими методами.

8. Какие функции выполниет коммерческий банк? Расшифруйте их.