Кредиты.
Основным видом активов банков являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Кредит от лат. creditum –ссуда, долг, credere – верить.
В соответствии со ст.819 ГК РФ кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.Кредиты-брутто включают в себя все выданные кредиты (потребительские, под залог недвижимости, коммерческим и другим предприятиям) плюс все пролонгированные кредиты, предоставленные дилерам по операциям с ценными бумагами и другим финансовым институтам. Для определения значения кредитов-нетто из суммы кредитов-брутто следует вычесть текущие и ожидаемые убытки по кредитам.
Кредиты банков и кредитных учреждений подразделяются на ряд видов по различным критериям или признакам (см. таблицу 2).
Таблица 2
Классификация банковских кредитов
| Критерий (признак) | Вид кредита (ссуды) |
| 1 | 2 |
| 1. Роль банка (кредитор или заемщик) | · Активный · Пассивный |
| 2. Способ | · Кредит деньгами · Кредит посредством акцептования векселя заемщика |
| 3. Срок | · До востребования (онкольный) · Срочный · Краткосрочный · Среднесрочный · Долгосрочный |
| 4. Назначение | · Ссуды торговым и промышленным и финансовым предприятиям; · Ссуды под недвижимость; · Ссуды частным лицам; · Прочие ссуды |
| 5. Цель | · На увеличение капитала (производственных фондов) · На временное пополнение средств · На потребительские цели населению (потребительский) |
Продолжение таблицы 2
| Критерий (признак) | Вид кредита (ссуды) |
| 1 | 2 |
| 6. Наличие и характер обеспечения | · Бланковый (необеспеченный) · Обеспеченный · Залогом товаров или ценных бумаг (ломбардный) · Гарантийным обязательством или поручительством · Страхованием |
| 7. Степень риска | · С наименьшим риском · С повышенным риском · С предельным риском · Нестандартный |
Таким образом, учитывая разнообразие видов и форм кредитов и их основной удельный вес в общей сумме активов банка можно сделать вывод о том, что кредитные операции являются одним из основных видов операций банка. Ведь чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. Однако в коммерческом банке определяется степень рискованности кредита с учетом основных критериев:
- типа или вид коммерческого банка;
- типа заемщика (состав клиентов);
- финансового положения заемщика;
- наличия обеспечения или гаранта по ссуде;
- распределения риска во времени, срок ссуды в том числе.
В зависимости от этих критериев определяется и процентная ставка по каждой выданной ссуде, уровень процентных ставок по кредитам, по депозитам и размер комиссионного вознаграждения за оказание услуг определяется коммерческими банками на договорной основе с учетом взаимных интересов банков и клиентов.